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老師你好！因4月份調(diào)整增值稅稅率，3月份銷售有未開(kāi)票銷售，并且未開(kāi)票銷售額在3月份已申報(bào)納稅，這部分在4月份開(kāi)了16個(gè)點(diǎn)的專用發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)4月份申報(bào)納稅時(shí)，要怎么處理16個(gè)點(diǎn)的銷售額與稅款呢？謝謝
蝶翼
于2019-05-07 09:00 發(fā)布 ??910次瀏覽
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張艷老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
2019-05-07 09:02
請(qǐng)問(wèn)養(yǎng)殖公司采購(gòu)魚苗的運(yùn)輸費(fèi)、加油費(fèi)、高速過(guò) 問(wèn)
借：消耗性生物資產(chǎn)--魚苗--運(yùn)輸費(fèi)/加油費(fèi)/過(guò)路費(fèi)（三級(jí)科目），貸：銀行存款，銷售時(shí)轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，借：在業(yè)務(wù)成本，貸：消耗性生物資產(chǎn)--魚苗--運(yùn)輸費(fèi)/加油費(fèi)/過(guò)路費(fèi)（三級(jí)科目） 答
@董孝彬老師，關(guān)于剛才那個(gè)問(wèn)題還是有疑問(wèn) 問(wèn)
銷售出去收取稅點(diǎn)就得全額計(jì)算，計(jì)算方法不一樣 上面寫了 銷售出去不收稅錢，按差額 答
我們報(bào)價(jià)給A價(jià)格是未稅一臺(tái)2360元，A報(bào)給B是含稅31 問(wèn)
一般納稅人，是一般納稅人 答
公司委托外部單位開(kāi)發(fā)的軟件無(wú)形資產(chǎn)，會(huì)設(shè)計(jì)到哪 問(wèn)
公司委托外部開(kāi)發(fā)軟件無(wú)形資產(chǎn)，稅務(wù)問(wèn)題有： 增值稅：取得專票可抵進(jìn)項(xiàng)（用于非應(yīng)稅項(xiàng)目等除外）；委托境外需代扣代繳。 企業(yè)所得稅：符合條件的開(kāi)發(fā)費(fèi)用，可資本化攤銷或費(fèi)用化扣除；若屬研發(fā)，還能加計(jì)扣除。 印花稅：技術(shù)開(kāi)發(fā)合同按所載金額 0.3‰貼花，區(qū)分經(jīng)費(fèi)和報(bào)酬的按報(bào)酬計(jì)稅。 附加稅費(fèi)：以實(shí)繳增值稅為基，交城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加 ，稅率依當(dāng)?shù)匾?guī)定。 答
我們報(bào)價(jià)給A價(jià)格是未稅一臺(tái)2360元，A報(bào)給B是含稅31 問(wèn)
先算你方報(bào)價(jià)的含稅價(jià)：2360×1.13=2666.8 元 差價(jià)總額：3100-2666.8=433.2 元 扣除多繳的增值稅及附加（約 56.81 元）后，應(yīng)退 A：433.2-56.81≈376.39 元 答
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