老師，月處理我這樣做對(duì)嗎，有沒有少分錄。如果我的賬上一直是這樣。到年底。我的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)都有余額，需要轉(zhuǎn)嗎

答： 你好，對(duì)的，年底做一筆進(jìn)銷項(xiàng)和轉(zhuǎn)出未交增值稅的分錄沖平

給綜合部放了一筆5000的備用金，這筆錢到年底才收回來，中間他們用這5000備用金花費(fèi)來報(bào)銷的時(shí)候是花多少公司在補(bǔ)給他們多少，就是保證他們部門一直有這5000元的備用金，這樣的話他們拿來票找財(cái)務(wù)報(bào)銷，正常是直接沖其他應(yīng)收但是實(shí)際花多少馬上公司就給補(bǔ)多少了這樣的話該怎么記賬？

答： 借：其他應(yīng)收款--XX5000 貸：銀行5000 報(bào)銷售1000借：管理費(fèi)用等1000貸：銀行1000

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

以前進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒有到，我就認(rèn)證了，然后正常到票了我就做到待抵扣進(jìn)項(xiàng)，然后結(jié)轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅，沒到票的那部分我認(rèn)證了，又結(jié)轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅了，所以我的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅一直有這個(gè)余額，現(xiàn)在因?yàn)檫@個(gè)票一直沒到，沒人做報(bào)銷沒做賬，所以我現(xiàn)在要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，我可以直接把這部分的進(jìn)項(xiàng)做轉(zhuǎn)出處理吧？那我的分錄要是直接借管理費(fèi)用待應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎？那這樣的話，我的待抵扣余額豈不是會(huì)一直都在，因?yàn)槿绻凶鲑~的話，都是先借什么費(fèi)用借貸抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的，因?yàn)闆]有到票沒做賬，所以這個(gè)余額我要怎么處理，再來可以直接這樣做轉(zhuǎn)出把？

答： 你好，未認(rèn)證的情況下，是在待抵扣進(jìn)項(xiàng)核算，如果認(rèn)證了當(dāng)期就在進(jìn)項(xiàng)核算，如果未抵扣填寫申報(bào)表后就自動(dòng)轉(zhuǎn)入留抵稅額了。 現(xiàn)在這種情況建議你催下相關(guān)報(bào)銷人。如果不能拿來報(bào)銷的話再進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理。 處理時(shí)先從待抵扣進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)，然后再進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。