納稅義務(wù)發(fā)生在4月前，現(xiàn)在可以開16%稅率發(fā)票嗎？是否必須在3月份做未開票收入申報(bào)。個(gè)別客戶非要按照原稅率開票，3月份的時(shí)候也不知道我到底要開多少16%發(fā)票啊所以沒有填。沒做申報(bào)還能開嗎？

答： 必須在3 月做未開票收入才可以在4月1日后開16的稅率

貨我3月份就發(fā)給客戶了，只是3月份沒有開票，現(xiàn)在客戶必須要稅率16%的發(fā)票，這樣是不可以理解納稅義務(wù)3月份就發(fā)生了，現(xiàn)在申報(bào)無票收入，會(huì)有滯納金的風(fēng)險(xiǎn)。

答： 是的，你三月份已經(jīng)發(fā)生納稅義務(wù)，在4月15號(hào)之前就應(yīng)該做無票收入的申報(bào)，這樣兒，你現(xiàn)在就可以開16%的發(fā)票，如果你以前沒有做無票收入的申報(bào)，現(xiàn)在在開16%的發(fā)票就會(huì)有滯納金的風(fēng)險(xiǎn)。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我們公司在4月份稅改的時(shí)候需要在4月份開老稅率16%，根據(jù)專管員的要求，我們在3月份申報(bào)了一部分未開票收入（少于4月份實(shí)際按照16%開票的金額），4月份我們正常申報(bào)（并且把3月份申報(bào)的未開票收入做了負(fù)數(shù)沖銷），7月份專管員通知我們，因?yàn)槲覀兾窗凑?月份老稅率開票金額在3月份申報(bào)，所以我們要補(bǔ)繳稅款和滯納金，現(xiàn)在不知道如何做會(huì)計(jì)分錄

答： 這個(gè)也就相當(dāng)于罰款了， 借營業(yè)外支出 貸銀行存款