
開出發(fā)票紅字信息表,次月才收到紅字發(fā)票,賬務(wù)和報(bào)稅分別怎么處理
答: 你好,次月才收到紅字發(fā)票做之前的相同會(huì)計(jì)分錄,金額全部紅字。 申報(bào)增值稅時(shí)附表二填進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
當(dāng)月開了紅字發(fā)票信息表,報(bào)稅時(shí)已轉(zhuǎn)出,未收到紅字發(fā)票,下月才收到紅字發(fā)票,怎么做賬?
答: 當(dāng)月先做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,下月取得紅字發(fā)票后,再紅沖分錄。 如 借:庫(kù)存商品 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 借:庫(kù)存商品 負(fù)數(shù) 貸:銀行存款 負(fù)數(shù)
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
老師,請(qǐng)問如果紅字信息表本月開具了,紅字發(fā)票次月才開。在次月申報(bào)稅的時(shí)候,憑信息表做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,但是本月沒收到紅字發(fā)票,那么本月的賬務(wù)(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出發(fā)生額)不就和申報(bào)表對(duì)不上了?(還有本月也收到了退款,只是紅字發(fā)票在次月開出)
答: 因?yàn)榇卧律陥?bào)會(huì)根據(jù)信息表做相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。但是月只收到退款,沒收到發(fā)票,賬務(wù)處理是不設(shè)計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目的吧?


楊 追問
2019-05-23 14:57
彩麗老師 解答
2019-05-23 15:21
楊 追問
2019-05-23 15:25
彩麗老師 解答
2019-05-23 15:28