
開出發(fā)票紅字信息表,次月才收到紅字發(fā)票,賬務和報稅分別怎么處理
答: 你好,次月才收到紅字發(fā)票做之前的相同會計分錄,金額全部紅字。 申報增值稅時附表二填進項稅額轉出
當月開了紅字發(fā)票信息表,報稅時已轉出,未收到紅字發(fā)票,下月才收到紅字發(fā)票,怎么做賬?
答: 當月先做進項稅額轉出,下月取得紅字發(fā)票后,再紅沖分錄。 如 借:庫存商品 貸:應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出) 借:庫存商品 負數 貸:銀行存款 負數
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
老師,請問如果紅字信息表本月開具了,紅字發(fā)票次月才開。在次月申報稅的時候,憑信息表做了進項稅額轉出,但是本月沒收到紅字發(fā)票,那么本月的賬務(進項稅額轉出發(fā)生額)不就和申報表對不上了?(還有本月也收到了退款,只是紅字發(fā)票在次月開出)
答: 因為次月申報會根據信息表做相應的進項稅額轉出。但是月只收到退款,沒收到發(fā)票,賬務處理是不設計進項稅額轉出科目的吧?


楊 追問
2019-05-23 14:57
彩麗老師 解答
2019-05-23 15:21
楊 追問
2019-05-23 15:25
彩麗老師 解答
2019-05-23 15:28