老師,有些什么原因會(huì)導(dǎo)致增值稅的銷項(xiàng)稅在借方余額為負(fù)數(shù)呢?
學(xué)徒
于2019-05-24 16:35 發(fā)布 ??1670次瀏覽
- 送心意
bamboo老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2019-05-24 16:37
您好
當(dāng)月開(kāi)具了紅字發(fā)票 紅字發(fā)票金額大于藍(lán)字發(fā)票金額
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2019-05-24 16:37:33

你好 到時(shí)先把這個(gè)金額結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面去放著 少繳納了走營(yíng)業(yè)外收入 多繳納了走營(yíng)業(yè)外支出做平就行了
2019-09-19 14:40:21

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅- 銷項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一 應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一未交增值稅
繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 貸:銀行存款
應(yīng)交增值稅的三級(jí)科目按上面的做法結(jié)轉(zhuǎn)
2019-01-02 21:11:17

你好,借方余額說(shuō)明是可以結(jié)轉(zhuǎn)以后抵扣的金額
2018-03-23 17:07:48

你好,需要做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)?11153.35,
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)(差額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)?68789.39
2021-09-28 09:13:33
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