- 送心意
bamboo老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2019-05-24 16:37
您好
當月開具了紅字發(fā)票 紅字發(fā)票金額大于藍字發(fā)票金額
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您好
當月開具了紅字發(fā)票 紅字發(fā)票金額大于藍字發(fā)票金額
2019-05-24 16:37:33

你好 到時先把這個金額結轉到轉出未交增值稅里面去放著 少繳納了走營業(yè)外收入 多繳納了走營業(yè)外支出做平就行了
2019-09-19 14:40:21

結轉銷項稅額、進項稅額
結轉進項時借:應交稅費一-應交增值稅-- 轉出未交增值稅
貸:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額
結轉銷項時借:應交稅費一應交增值稅- 銷項稅額
貸:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一 應交增值稅一 進項稅額轉出貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費- 應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費-一未交增值稅
繳納時借:應交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款
應交增值稅的三級科目按上面的做法結轉
2019-01-02 21:11:17

你好,借方余額說明是可以結轉以后抵扣的金額
2018-03-23 17:07:48

你好,需要做相應的結轉分錄
借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)?11153.35,
應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)(差額)
貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)?68789.39
2021-09-28 09:13:33
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