. 追問

2019-05-28 10:53

結(jié)轉(zhuǎn)這一步什么都不用做嗎

. 追問

2019-05-28 10:53

老師，關(guān)于增值稅計(jì)提的也不用做對(duì)嗎

莊老師 解答

2019-05-28 12:39

實(shí)務(wù)中有人也這樣處理，你參考一下，
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅金——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄

. 追問

2019-05-28 13:57

老師，謝謝您的耐心解答。那我現(xiàn)在是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，做這一步嗎？借：應(yīng)交稅金——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄

莊老師 解答

2019-05-28 14:39

你好，是的，可以做，也可以不做，

. 追問

2019-05-28 14:47

好的老師，可是我沒有多交增值稅，為什么要轉(zhuǎn)出呢？

莊老師 解答

2019-05-28 14:52

這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，相當(dāng)于多繳了，要轉(zhuǎn)出抵未繳增值稅