安美拉 追問

2019-05-29 10:06

交1000元增值稅，4月末做的分錄：借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅；5月做的借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款--那么5月的時候進項大于銷項，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 這個科目借方有余額，怎么處理？還是不用管？

鄒老師 解答

2019-05-29 10:10

你好，不需要管，在余額掛賬就是了

安美拉 追問

2019-05-29 10:40

老師：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借方有余額1000，意味著我預(yù)留抵扣額是1000嗎

鄒老師 解答

2019-05-29 10:42

你好，是的，說明有留抵稅額

安美拉 追問

2019-05-29 10:43

在多問一下，這個1000元是我教的稅錢??？是從 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸方轉(zhuǎn)到借方的啊

鄒老師 解答

2019-05-29 10:44

你好，你這個1000是發(fā)生額，而不是余額吧?

安美拉 追問

2019-05-29 10:51

請老師詳細(xì)解答一下??？萬分感謝！

鄒老師 解答

2019-05-29 10:52

你好，如果是余額，說明是留抵
如果是發(fā)生額，說明是用之前留抵的稅額抵扣了增值稅銷項稅額

安美拉 追問

2019-05-29 10:58

具體情況是4月末銷項大于進項1000，我做的分錄是：1.借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅2000 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅1000 貸； 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1000    2. 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1000 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅1000   請問老師，4月末這樣做分錄是否正確？在5月份的時候，做的分錄是 借；應(yīng)交稅費-未交增值稅1000 貸；銀行存款1000  對嗎？

鄒老師 解答

2019-05-29 10:59

你好
1,4月份是這樣做分錄
2，是的
你所舉例是這樣做分錄

安美拉 追問

2019-05-29 11:01

那么繼續(xù)上面的分錄，假如我5月份的進項是500，銷項是100，則余額表 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個科目借方是1000，那么我的留底是多少呢？我怎么做分錄？謝謝老師！

鄒老師 解答

2019-05-29 11:05

你好，留抵是400
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）100
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  400
貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）500
你4月份的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）余額是0，而不是1000啊

安美拉 追問

2019-05-29 11:12

不太清晰的是，我的留底是400，還是1400？

安美拉 追問

2019-05-29 11:14

我4月份做的這比分錄 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1000 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅1000 ，借方余額是1000啊

鄒老師 解答

2019-05-29 11:17

你好，4月份納稅了，沒有留抵稅額，5月份的進項是500，銷項是100，所以5月份留抵稅額是400
4月份做的這比分錄 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1000 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅1000 ，這筆分錄之前還有這筆分錄啊，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅2000 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅1000 貸； 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1000 
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借方1000，貸方1000,4月份的余額是0啊，怎么還有1000的借方余額呢？

安美拉 追問

2019-05-29 11:20

萬分感謝老師耐心解答！

鄒老師 解答

2019-05-29 11:22

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝