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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-06-30 17:59

你好,根據(jù)發(fā)票沖銷之前暫估,然后根據(jù)發(fā)票做購(gòu)進(jìn)分錄,對(duì)之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本做沖銷分錄

懶胖墩 追問(wèn)

2019-06-30 18:01

老師少暫估的金額怎么做賬

懶胖墩 追問(wèn)

2019-06-30 18:05

老師我想知道  少暫估的金額  多暫估的金額  這兩種情況的分錄  分別怎么寫

鄒老師 解答

2019-06-30 18:10

你好
少暫估
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借;應(yīng)付賬款-暫估 ,  貸;庫(kù)存商品
根據(jù)發(fā)票入賬
借;庫(kù)存商品 , 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),  貸;應(yīng)付賬款等科
然后調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)成本,借;以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸;庫(kù)存商品
多暫估
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借;應(yīng)付賬款-暫估 ,  貸;庫(kù)存商品
根據(jù)發(fā)票入賬
借;庫(kù)存商品  , 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),  貸;應(yīng)付賬款等科
借;庫(kù)存商品,貸;以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

懶胖墩 追問(wèn)

2019-06-30 18:15

老師  我這有一張發(fā)票是施工安裝的  當(dāng)時(shí)我暫估 直接放入營(yíng)業(yè)成本—其他成本  發(fā)票金額比暫估的金額多  這個(gè)怎么填寫

鄒老師 解答

2019-06-30 18:36

你好
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借;應(yīng)付賬款-暫估 , 貸;以前年度損益調(diào)整——營(yíng)業(yè)成本—其他成本
根據(jù)發(fā)票入賬
借;以前年度損益調(diào)整——營(yíng)業(yè)成本—其他成本, 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額), 貸;應(yīng)付賬款等科
然后調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)成本,借;以前年度損益調(diào)整——營(yíng)業(yè)成本—其他成本,貸;相關(guān)科目

懶胖墩 追問(wèn)

2019-06-30 18:52

老師最后一個(gè)相關(guān)科目  這怎么填寫  因?yàn)檫@是施工安裝  我直接計(jì)入其他成本

鄒老師 解答

2019-06-30 18:58

你好,之前放入 營(yíng)業(yè)成本—其他成本對(duì)應(yīng)的貸方科目是?

懶胖墩 追問(wèn)

2019-06-30 18:59

老師 我當(dāng)時(shí)暫估的是
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-其他成本
   貸:暫估應(yīng)付款

鄒老師 解答

2019-06-30 19:01

你好,后面取得發(fā)票的時(shí)候,這個(gè)款項(xiàng)有支付了嗎?

懶胖墩 追問(wèn)

2019-06-30 19:01

支付完了

鄒老師 解答

2019-06-30 19:02

你好,那結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候貸方就通過(guò)銀行存款科目核算

懶胖墩 追問(wèn)

2019-06-30 19:09

發(fā)票是在支付完以后收到的

懶胖墩 追問(wèn)

2019-06-30 19:11

老師  這個(gè)為什么不跟多暫估的方式一樣呢

鄒老師 解答

2019-06-30 19:39

你好,那你是有預(yù)付賬款在先嗎?

懶胖墩 追問(wèn)

2019-06-30 20:49

是的  但是我記入了應(yīng)付賬款

鄒老師 解答

2019-06-30 20:51

你好,那取得發(fā)票調(diào)整之前成本 就這樣做分錄
借;以前年度損益調(diào)整——營(yíng)業(yè)成本—其他成本,貸;應(yīng)付賬款

懶胖墩 追問(wèn)

2019-06-30 20:59

老師  那是不是前兩步  不應(yīng)該用 以前年度損益調(diào)整-營(yíng)業(yè)成本-其他成本  直接就是營(yíng)業(yè)成本-其他成本

鄒老師 解答

2019-06-30 21:00

你好,跨年涉及損益科目調(diào)整的,應(yīng)當(dāng)通過(guò)以前年度損益調(diào)整-營(yíng)業(yè)成本-其他成本 科目核算,而不是營(yíng)業(yè)成本-其他成本

懶胖墩 追問(wèn)

2019-06-30 21:03

好的  謝謝老師

鄒老師 解答

2019-06-30 21:04

不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

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