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文老師

職稱： 中級職稱

2019-07-16 12:07

您好，一般專項資金購買的，可以直接沖減專項應付款，借銀行存款貸專項應付款，購買的時候結專項應付款貸銀行存款。
您要記入固定資產(chǎn)計提折舊的話，您可以借銀行存款貸專項應付款。借固定資產(chǎn)貸銀行存款。借專項應付款貸遞延收益，然后再做借遞延收益貸營業(yè)外收入

7hfksh 追問

2019-07-16 12:20

老師，月折舊記入營業(yè)個收入，利潤增多，專項資金需要繳納所得稅，是嗎？

7hfksh 追問

2019-07-16 12:22

我如果購入固定資產(chǎn)，不走固定資產(chǎn)科目，直接沖減專項應付款，也是可以的，是嗎？需要會計師事務所出具報告嗎？

文老師 解答

2019-07-16 12:29

這其實對您的利潤沒有影響的，那您計提折舊的時候是計入管理費用的，然后再計入營業(yè)外收入，不影響所得稅的

7hfksh 追問

2019-07-16 12:37

謝謝您。感謝

7hfksh 追問

2019-07-16 12:43

老師，資本公積科目就和實收資本性質(zhì)一樣，不用做任何處理，就按照專項資金金額填在資產(chǎn)負債表上，是嗎？

7hfksh 追問

2019-07-16 12:56

謝謝，明白了，老師講解的很明白

文老師 解答

2019-07-16 12:58

是的，資本公積的話，就是股東的權益了，不客氣，這是我們的職責所在

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您好，一般專項資金購買的，可以直接沖減專項應付款，借銀行存款貸專項應付款，購買的時候結專項應付款貸銀行存款。 您要記入固定資產(chǎn)計提折舊的話，您可以借銀行存款貸專項應付款。借固定資產(chǎn)貸銀行存款。借專項應付款貸遞延收益，然后再做借遞延收益貸營業(yè)外收入
2019-07-16 12:07:43
你好，同學。 你這專項應付款你形成固定資產(chǎn)了，你 現(xiàn)在這里直接是按固定資產(chǎn)折舊填寫處理。 你這也沒有轉(zhuǎn)收入，所以不存在填寫這表的。只有轉(zhuǎn)收入才填寫 的。
2021-03-26 11:05:16
借：專項應付款113，貸：資本公積113這事對的
2019-08-16 14:21:21
你好，這樣處理不影響匯算清繳。
2019-01-06 21:03:30
您好，您的處理非常正確！
2020-09-24 19:08:40
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