老師~我遇到點(diǎn)問題~這幾天進(jìn)去一家運(yùn)輸公司！主要以大車?yán)\(yùn)輸為主，這家公司從17年9月開始就沒有做賬~我建立了賬套是從18年12月一次性將一年半的賬同做在一起了~你看下對(duì)嗎~a 公司打款給我們借：銀行存款貸：其他應(yīng)付款項(xiàng)支付的信息費(fèi)借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)貸：銀行存款期間產(chǎn)生的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)借：管理費(fèi)用-開辦費(fèi)貸：銀行存款借：管理費(fèi)用~辦公費(fèi)貸：銀行存款借：管理費(fèi)用-職工酬貸：銀行存款駕駛員預(yù)支的運(yùn)輸費(fèi)或者結(jié)賬借其他應(yīng)收賬款貸：銀行存款借：應(yīng)付賬款貸：銀行或者現(xiàn)金貸：其他應(yīng)收款產(chǎn)生的稅費(fèi)借：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)借：應(yīng)交印花稅貸：應(yīng)交增值稅~銷項(xiàng)貸~銀行存款稅費(fèi)單獨(dú)做了張！就是感覺的這個(gè)賬不對(duì)~而且公司里面開出去的票和實(shí)際收到的款項(xiàng)太大~例如開出了一萬的票~目前為止只收到了二少的現(xiàn)金~其他的款換在欠著

答： 賬務(wù)處理沒有問題 你是開具發(fā)票時(shí) 借：應(yīng)收帳款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 收款 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款

你好，請問在勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)中，個(gè)人繳納的社保費(fèi)是要計(jì)入其他應(yīng)付款，而不是其他應(yīng)收款呢，結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用的時(shí)候，為什么不結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用呢

答： 你好，如果是工資先發(fā)社保后交就是其他應(yīng)付款，先交后發(fā)就是其他應(yīng)收款，其實(shí)是一樣的，結(jié)轉(zhuǎn)損益沒結(jié)轉(zhuǎn)嗎？我向開發(fā)老師反應(yīng)修改過來。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師好 收到一張住宿費(fèi)發(fā)票，下賬 借:管理費(fèi)用-住宿費(fèi) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸:其他應(yīng)付款-某某 2.借:管理費(fèi)用-住宿費(fèi) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅- 已交稅金 貸:其他應(yīng)付款-某某 老師 這兩個(gè)分錄哪個(gè)更合適？有什么區(qū)別？

答： 您好，收到住宿費(fèi)發(fā)票，抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)該入賬時(shí)計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅，也就是您說的第一種分錄是合適的。如果您公司是小規(guī)模納稅人，不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，直接計(jì)入管理費(fèi)用-住宿費(fèi)中。第二種分錄計(jì)入已交稅金是不合適的，已交稅金明細(xì)科目核算的是當(dāng)月已交納的應(yīng)交增值稅額。