大耳朵兔兔 追問(wèn)

2019-07-28 14:44

借方                      貸方
進(jìn)項(xiàng)     312813.79
銷項(xiàng)                                    285273.81
差額                                    27539.98

老師，差額在貸方，分錄是不是應(yīng)該這樣：
   借  銷項(xiàng)  285273.81
         轉(zhuǎn)出多交  27539.98
        貸   進(jìn)項(xiàng)312813.79

   借  未交增值稅  27539.98
        貸  轉(zhuǎn)出多交  27539.98

大耳朵兔兔 追問(wèn)

2019-07-28 14:47

不管差額在借方還是貸方，都一直用轉(zhuǎn)出未交增值稅科目嗎？什么情況下采用轉(zhuǎn)出多交增值稅？實(shí)操這塊不是太清楚。

郭老師 解答

2019-07-28 19:05

不用轉(zhuǎn)出多交
你把你分錄里面的轉(zhuǎn)出多交改轉(zhuǎn)出未交增值稅
是的，不管借貸方差額都用轉(zhuǎn)出未交