天一 追問

2019-08-12 20:59

請老師告知應(yīng)該怎樣做分錄??？

郭老師 解答

2019-08-12 21:04

你有不能抵扣的進項嗎？你沒有回復(fù)

天一 追問

2019-08-12 21:10

沒有，都是能抵扣的

天一 追問

2019-08-12 21:11

只是本月進項稅大于銷項稅，月末是不是不用結(jié)轉(zhuǎn)啊？

郭老師 解答

2019-08-12 21:15

借轉(zhuǎn)出未交增值稅3
銷項2
貸進項5
都是三級科目

天一 追問

2019-08-12 21:18

我還是不明白，老師能說詳細點嗎？本月就是進項稅大于銷項稅，都是能抵扣的？月末怎樣會計處理

郭老師 解答

2019-08-12 21:19

進項銷項結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅這個知道嘛

天一 追問

2019-08-12 21:24

月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)該是：借：應(yīng)交稅費―銷項稅3萬，借：應(yīng)交稅費―未交增值稅2萬貸：應(yīng)交稅費―進項稅5萬，對嗎？次月月末結(jié)轉(zhuǎn)使用時轉(zhuǎn)出未交增值稅如何做分錄呢？

郭老師 解答

2019-08-12 21:26

不對，未交增值稅改應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
次月需要交稅才轉(zhuǎn)出
借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費-未交增值稅