1某食品生產(chǎn)企業(yè)（產(chǎn)品適用稅率 13%）2021 年 1 月末盤點時發(fā)現(xiàn)，上月從農(nóng)民手中購進(jìn)的玉米（庫存賬面成本為117500 元，已申報抵扣進(jìn)項稅額）因管理不善發(fā)生霉?fàn)€，使賬面成本減少38140 元（包括運費成本 520 元），支付的運費取得一般納稅人的專票；由于玉米市場價格下降，使存貨發(fā)生跌價損失 1100 元；因管理不善丟失去年 12 月份購進(jìn)未使用的過濾器一臺，購進(jìn)時取得專票，固定資產(chǎn)賬面成本 5600 元。則該企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出額為（）元

答： 則該企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出額 （38140-520）/（1-0.09）*0.09+520*0.09+5600*0.13=4495.46

某食品生產(chǎn)企業(yè)（產(chǎn)品適用稅率 13%）2021 年 1 月末盤點時發(fā)現(xiàn)，上月從農(nóng)民手中購進(jìn)的玉米（庫存賬面成本為117500 元，已申報抵扣進(jìn)項稅額）因管理不善發(fā)生霉?fàn)€，使賬面成本減少38140 元（包括運費成本 520 元），支付的運費取得一般納稅人的專票；由于玉米市場價格下降，使存貨發(fā)生跌價損失 1100 元；因管理不善丟失去年 12 月份購進(jìn)未使用的過濾器一臺，購進(jìn)時取得專票，固定資產(chǎn)賬面成本 5600 元。則該企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出額為（）元。

答： 進(jìn)賬稅額轉(zhuǎn)出計算是（38140-520）/（1-0.09）*0.09+520*0.09+5600*0.13=4495.46

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

向農(nóng)民收購的用于生產(chǎn)玉米渣的玉米因管理不善霉?fàn)€，賬面成本3740元（含運費100元），已抵扣進(jìn)項稅額。進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出=（3740-100）/（1-9%）*9%+100*9%矛盾就是，因管路不善從一般納稅人處購入一批包裝物丟失，賬面成本20000元（含運費1800元）。進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出為啥是=（20000-1800）*13%+1800*9%為什么不是（20000-1800）\\（1-13%）

答： 您好，因為運費的增值稅是9%