1某食品生產(chǎn)企業(yè)(產(chǎn)品適用稅率 13%)2021 年 1 月末盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn),上月從農(nóng)民手中購進(jìn)的玉米(庫存賬面成本為117500 元,已申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)因管理不善發(fā)生霉?fàn)€,使賬面成本減少38140 元(包括運(yùn)費(fèi)成本 520 元),支付的運(yùn)費(fèi)取得一般納稅人的專票;由于玉米市場價(jià)格下降,使存貨發(fā)生跌價(jià)損失 1100 元;因管理不善丟失去年 12 月份購進(jìn)未使用的過濾器一臺,購進(jìn)時(shí)取得專票,固定資產(chǎn)賬面成本 5600 元。則該企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額為()元
學(xué)堂用戶vigyru
于2022-05-08 00:11 發(fā)布 ??2151次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2022-05-08 05:48
則該企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額
(38140-520)/(1-0.09)*0.09+520*0.09+5600*0.13=4495.46
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則該企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額
(38140-520)/(1-0.09)*0.09+520*0.09+5600*0.13=4495.46
2022-05-08 05:48:02

進(jìn)賬稅額轉(zhuǎn)出計(jì)算是(38140-520)/(1-0.09)*0.09+520*0.09+5600*0.13=4495.46
2022-04-13 19:15:50

你好,對外投資不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,是視同銷售
2019-02-22 18:11:13

你好同學(xué)
外購農(nóng)產(chǎn)品計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅=外購價(jià)格*9%
所以賬面成本=外購價(jià)格-進(jìn)項(xiàng)稅=外購價(jià)格*(1-9%)
而一般的包裝物按票抵稅,包裝物抵扣進(jìn)項(xiàng)稅=包裝物不含稅價(jià)*13%,運(yùn)費(fèi)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅=運(yùn)費(fèi)不含稅價(jià)*9%
因此賬面價(jià)值=包裝物不含稅價(jià)%2B運(yùn)費(fèi)不含稅價(jià)=包裝物含稅價(jià)/1.13%2B運(yùn)費(fèi)含稅價(jià)/1.09
2022-09-17 11:05:47

您好,該宿舍6月份進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額為=654*91%=595.14
2022-06-02 15:05:22
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