1某食品生產(chǎn)企業(yè)（產(chǎn)品適用稅率 13%）2021 年 1 月末盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)，上月從農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)的玉米（庫(kù)存賬面成本為117500 元，已申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）因管理不善發(fā)生霉?fàn)€，使賬面成本減少38140 元（包括運(yùn)費(fèi)成本 520 元），支付的運(yùn)費(fèi)取得一般納稅人的專票；由于玉米市場(chǎng)價(jià)格下降，使存貨發(fā)生跌價(jià)損失 1100 元；因管理不善丟失去年 12 月份購(gòu)進(jìn)未使用的過濾器一臺(tái)，購(gòu)進(jìn)時(shí)取得專票，固定資產(chǎn)賬面成本 5600 元。則該企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額為（）元

答： 則該企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額 （38140-520）/（1-0.09）*0.09+520*0.09+5600*0.13=4495.46

某食品生產(chǎn)企業(yè)（產(chǎn)品適用稅率 13%）2021 年 1 月末盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)，上月從農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)的玉米（庫(kù)存賬面成本為117500 元，已申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）因管理不善發(fā)生霉?fàn)€，使賬面成本減少38140 元（包括運(yùn)費(fèi)成本 520 元），支付的運(yùn)費(fèi)取得一般納稅人的專票；由于玉米市場(chǎng)價(jià)格下降，使存貨發(fā)生跌價(jià)損失 1100 元；因管理不善丟失去年 12 月份購(gòu)進(jìn)未使用的過濾器一臺(tái)，購(gòu)進(jìn)時(shí)取得專票，固定資產(chǎn)賬面成本 5600 元。則該企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額為（）元。

答： 進(jìn)賬稅額轉(zhuǎn)出計(jì)算是（38140-520）/（1-0.09）*0.09+520*0.09+5600*0.13=4495.46

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

向農(nóng)民收購(gòu)的用于生產(chǎn)玉米渣的玉米因管理不善霉?fàn)€，賬面成本3740元（含運(yùn)費(fèi)100元），已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=（3740-100）/（1-9%）*9%+100*9%矛盾就是，因管路不善從一般納稅人處購(gòu)入一批包裝物丟失，賬面成本20000元（含運(yùn)費(fèi)1800元）。進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出為啥是=（20000-1800）*13%+1800*9%為什么不是（20000-1800）\\（1-13%）

答： 您好，因?yàn)檫\(yùn)費(fèi)的增值稅是9%