1某食品生產(chǎn)企業(yè)（產(chǎn)品適用稅率 13%）2021 年 1 月末盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)，上月從農(nóng)民手中購進(jìn)的玉米（庫存賬面成本為117500 元，已申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）因管理不善發(fā)生霉?fàn)€，使賬面成本減少38140 元（包括運(yùn)費(fèi)成本 520 元），支付的運(yùn)費(fèi)取得一般納稅人的專票；由于玉米市場價(jià)格下降，使存貨發(fā)生跌價(jià)損失 1100 元；因管理不善丟失去年 12 月份購進(jìn)未使用的過濾器一臺，購進(jìn)時(shí)取得專票，固定資產(chǎn)賬面成本 5600 元。則該企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額為（）元

答： 則該企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額 （38140-520）/（1-0.09）*0.09+520*0.09+5600*0.13=4495.46

某食品生產(chǎn)企業(yè)（產(chǎn)品適用稅率 13%）2021 年 1 月末盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)，上月從農(nóng)民手中購進(jìn)的玉米（庫存賬面成本為117500 元，已申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）因管理不善發(fā)生霉?fàn)€，使賬面成本減少38140 元（包括運(yùn)費(fèi)成本 520 元），支付的運(yùn)費(fèi)取得一般納稅人的專票；由于玉米市場價(jià)格下降，使存貨發(fā)生跌價(jià)損失 1100 元；因管理不善丟失去年 12 月份購進(jìn)未使用的過濾器一臺，購進(jìn)時(shí)取得專票，固定資產(chǎn)賬面成本 5600 元。則該企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額為（）元。

答： 進(jìn)賬稅額轉(zhuǎn)出計(jì)算是（38140-520）/（1-0.09）*0.09+520*0.09+5600*0.13=4495.46

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某企業(yè)（一般納稅人）2021年6月將2019年5月購入的一棟辦公樓（已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額654萬元）改為職工的集體宿舍，該不動產(chǎn)的凈值率為91%。則該宿舍6月份進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額為（

答： 您好，該宿舍6月份進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額為=654*91%=595.14