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送心意

立紅老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-10-30 12:55

你好，紅沖發(fā)票需要蓋章，第一聯(lián)購(gòu)買方自己留著，其他的給銷售方。根據(jù)稅法規(guī)定，已經(jīng)入帳的普通銷售發(fā)票需要作廢的，應(yīng)當(dāng)收回原發(fā)票的發(fā)票聯(lián)，注明“作廢”字樣;按照該發(fā)票內(nèi)容以紅字開具一張新的發(fā)票，并注明“沖回**號(hào)發(fā)票”等字樣;原發(fā)票的發(fā)票聯(lián)附于該紅字發(fā)票后，且該紅字發(fā)票除記帳聯(lián)以外的其他聯(lián)次不得撕下;該紅字發(fā)票的記帳聯(lián)作為沖銷原已入帳的銷售業(yè)務(wù)的憑據(jù)，據(jù)以入帳并抵減當(dāng)期應(yīng)交的銷項(xiàng)稅額。

徐麗麗 追問(wèn)

2019-10-30 13:03

是專票，購(gòu)買方?jīng)]有抵扣退

徐麗麗 追問(wèn)

2019-10-30 13:03

我方銷售方怎么

立紅老師 解答

2019-10-30 13:10

你好，購(gòu)買方在未付貨款并且未作帳務(wù)處理的情況下，須將原發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)主動(dòng)退還銷貨方。銷貨方如果未將記帳聯(lián)作帳務(wù)處理，應(yīng)在收到的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)及相應(yīng)的存根聯(lián)、記帳聯(lián)上注明作廢字樣，并依次粘貼在存根聯(lián)后面，作為扣減當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的憑證，下月領(lǐng)購(gòu)專用發(fā)票時(shí)提交稅務(wù)機(jī)關(guān)核查。未收到購(gòu)買方退還的專用發(fā)票前，銷貨方不得扣減當(dāng)期銷項(xiàng)稅額。屬于銷售折讓的，銷貨方應(yīng)按折讓后的貨款重開專用發(fā)票。

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同學(xué)好，需要補(bǔ)做一筆上月的發(fā)票，再做一筆本月的紅字發(fā)票，
2020-04-08 14:04:35
同學(xué)你好如果你公司已經(jīng)認(rèn)證，你這邊開紅字通知單給供應(yīng)商開具紅字發(fā)票
2020-05-25 11:35:30
你好，購(gòu)買方做之前入賬的相反分錄 借：銀行存款等科目，貸：庫(kù)存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2021-12-17 14:01:53
你這個(gè)是專票嗎，開購(gòu)買方開紅字信息表之后你們這邊開紅字發(fā)票
2020-03-18 15:43:57
您好，跨年度的發(fā)票退回賬務(wù)處理: 所開的發(fā)票已過(guò)了增值稅專用發(fā)票6個(gè)月的有效期,分二種情況分別處理: 一,你單位所開的發(fā)票對(duì)方已經(jīng)認(rèn)證并抵扣的,可由你單位出具同意退貨證明,由購(gòu)貨方向國(guó)稅局申請(qǐng)紅字發(fā)票,你單位憑收到的購(gòu)貨方稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的紅字發(fā)票通知單開具紅字發(fā)票 二,你單位所開的發(fā)票如果對(duì)方未認(rèn)證抵扣的,那購(gòu)貨方只能按普通發(fā)票的方式入賬,進(jìn)項(xiàng)稅金不得認(rèn)證抵扣,也不能開具紅字發(fā)票了. 企業(yè)收到跨年度發(fā)票退回如何做賬務(wù)處理？ 借:銀行存款(應(yīng)收賬款) 貸:應(yīng)交稅金-增值稅-銷項(xiàng)稅 貸:商品銷售收入 重新開具正確發(fā)票后做會(huì)計(jì)分錄: 借:銀行存款(應(yīng)收賬款) 貸:應(yīng)交稅金-增值稅-銷項(xiàng)稅 貸:商品銷售收入 銷項(xiàng)稅一正一負(fù),正好相抵為零.
2020-02-20 11:55:13
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