一帆媽媽 追問

2019-12-03 16:45

第一步：借：銀行存款  貸：營業(yè)外收入  貸：應交稅費-應交增值稅。第二步，怎么做？

趙海龍老師 解答

2019-12-03 16:48

你處理的不對。交稅的時候就是借：應交稅費-應交增值稅 
                                                 貸：營業(yè)外收入
這里面沒有產(chǎn)生資金變動

一帆媽媽 追問

2019-12-03 16:48

我銀行存款多了

趙海龍老師 解答

2019-12-03 16:51

你重新描述一下你的業(yè)務，是個稅返還了還是增值稅返還了？
還有就是小微企業(yè)如果免稅的話直接申報的時候就可以不交，為什么你這里還會出現(xiàn)返還稅款到銀行賬戶

一帆媽媽 追問

2019-12-03 16:52

是個稅返還，我們沒收入，可以不交的，但是分錄不是應該做上面我寫的那個第一步嗎？

趙海龍老師 解答

2019-12-03 18:26

你好，久等了。
個稅返還是根據(jù)國家個人所得稅法預交的稅金，不應該計入營業(yè)外收入。就是從一開始繳納的時候頂多算預交個人所得稅，但是沒有這個科目的前提下，收到返還就應該沖減應繳個人所得稅的科目。
仔細琢磨一下，歡迎繼續(xù)提問。