您好 老師 我們公司一直有一個(gè)人給供材料 2018年供貨25萬 已經(jīng)付款 結(jié)果一直拿不到發(fā)票，直到2019年5月11日才拿到135000元的發(fā)票。匯算清繳就把115000元的成本調(diào)增了 可是分錄怎么做啊？當(dāng)時(shí)是借原材料（暫估) dai yinhang cun kuan

答： 這個(gè)屬于調(diào)表不調(diào)賬的處理，就是調(diào)企業(yè)所得稅申報(bào)表，不調(diào)企業(yè)的賬務(wù)處理。因?yàn)闆]有發(fā)票，但這個(gè)付款也是需要沖平的。

2018年暫估成本的時(shí)候少暫估了16.5元，發(fā)票來的時(shí)候是2019年了，匯算清繳已經(jīng)過了，現(xiàn)在張上面原材料還剩16.5元，現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)賬呢

答： 你好同學(xué) 你這邊做一個(gè)分錄借：主營業(yè)務(wù)成本16.5 貸庫存商品16.5 這樣處理就可以了，同學(xué)。

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

一個(gè)公司如果說是暫估了原材料做了成本就應(yīng)在匯算清繳時(shí)把暫估的沖減掉是嗎？如果匯算清繳沒沖，幾年后發(fā)票也沒有補(bǔ)應(yīng)如何處理？幾年之后再補(bǔ)發(fā)票可以嗎？應(yīng)承擔(dān)的后果是什么？

答： 如果匯算時(shí)還未取得發(fā)票要做調(diào)增處理。 如果未調(diào)增，以后被稅務(wù)機(jī)關(guān)查到需要補(bǔ)稅，滯納金，罰款。 幾年后再補(bǔ)發(fā)票的幾年最多是5年，取得發(fā)票要扣減原已調(diào)增的成本需要主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審批后才能在稅前扣除。