Silent·· 追問

2019-12-24 10:31

11月份是小規(guī)模 12月1號是一般納稅人

方亮老師 解答

2019-12-24 13:09

如果你們單位屬于小型商貿(mào)批發(fā)企業(yè)，并且被認(rèn)定為輔導(dǎo)期一般納稅人，需要隔一個月才能抵扣，否則可以抵扣12月份的銷項稅額。

Silent·· 追問

2019-12-24 20:41

就是說發(fā)票可以先拿 等到1月份才去認(rèn)證是嗎？那抵扣呢？

方亮老師 解答

2019-12-24 20:45

發(fā)票開具日期的360天之內(nèi)認(rèn)證即可，輔導(dǎo)期納稅人認(rèn)證后隔一個月才能抵扣。

Silent·· 追問

2019-12-24 20:50

那比如我12月份1號購買辦公用品收到一張 專票 我可以等到1月份做賬時候做進(jìn)去 然后再去認(rèn)證抵扣1月份銷項額 是嗎

方亮老師 解答

2019-12-24 21:02

發(fā)票不能跨年入賬，應(yīng)該在12月份入賬。入賬后可以以后期間認(rèn)證，但是不能超過360天。

Silent·· 追問

2019-12-24 21:28

老師 你好 怎么做分錄

Silent·· 追問

2019-12-24 21:29

分別怎么做分錄

方亮老師 解答

2019-12-24 21:30

沒有認(rèn)證前：
借；管理費用
借；應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額
貸；銀行存款
認(rèn)證后；
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額
貸；應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額

Silent·· 追問

2019-12-24 22:19

好的 謝謝老師

方亮老師 解答

2019-12-24 22:20

不客氣。祝您工作愉快！