老師，我們公司有一張去年的抵扣發(fā)票失控了，我已經(jīng)做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，但是去年已入成本，不知道怎么補(bǔ)交所得稅？

答： 用以前年度損益調(diào)整調(diào)整出來(lái)就行了

成本中有一部份進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，但發(fā)票還沒(méi)到要暫估入帳，這塊進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出要怎么處理，如不反映出來(lái)，利潤(rùn)就虛增要按季預(yù)交所得稅

答： 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒(méi)到，進(jìn)項(xiàng)都沒(méi)抵，不能做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，2016年的發(fā)票被查出虛開(kāi)，我們是受票方，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出已在2016年報(bào)表改完，是需要現(xiàn)在做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？當(dāng)初分錄是借：原材料，還有設(shè)計(jì)到的所得稅也在2017年年報(bào)里調(diào)增了，這些分錄怎么寫(xiě)？

答： 您好！做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 同時(shí)涉及到的增值稅附加稅費(fèi)也要同步調(diào)整，稅金及附加也通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目來(lái)做