老師，我們公司有一張去年的抵扣發(fā)票失控了，我已經(jīng)做了進項稅額轉出，但是去年已入成本，不知道怎么補交所得稅？

答： 用以前年度損益調整調整出來就行了

成本中有一部份進項轉出，但發(fā)票還沒到要暫估入帳，這塊進項稅額轉出要怎么處理，如不反映出來，利潤就虛增要按季預交所得稅

答： 進項發(fā)票沒到，進項都沒抵，不能做進項轉出

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，2016年的發(fā)票被查出虛開，我們是受票方，進項稅轉出已在2016年報表改完，是需要現(xiàn)在做進項稅額轉出嗎？當初分錄是借：原材料，還有設計到的所得稅也在2017年年報里調增了，這些分錄怎么寫？

答： 您好！做進項稅額轉出 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 同時涉及到的增值稅附加稅費也要同步調整，稅金及附加也通過以前年度損益調整科目來做