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送心意

郭老師

職稱： 初級會計(jì)師

2021-12-29 19:15

借應(yīng)付賬款貸，以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，這個(gè)是實(shí)際業(yè)務(wù)嗎？如果是的話，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款。

學(xué)堂用戶wl9qy 追問

2021-12-29 20:26

老師。不是的，稅局認(rèn)定虛開。增值稅已經(jīng)更正申報(bào)，企業(yè)所得稅也調(diào)增都已經(jīng)繳納了。那增值稅和企業(yè)所得稅都按照這個(gè)分錄做賬嗎

郭老師 解答

2021-12-29 20:32

是的
借進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出貸應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款
借查補(bǔ)稅款
貸銀行存款
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款

學(xué)堂用戶wl9qy 追問

2021-12-29 20:41

好的，感謝老師

學(xué)堂用戶wl9qy 追問

2021-12-29 20:41

但是老師，小會計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整科目怎么辦

郭老師 解答

2021-12-29 20:47

可以用利潤分配未分配利潤代替。

學(xué)堂用戶wl9qy 追問

2021-12-29 21:02

老師。那就是借：利潤分配—未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 對嗎

郭老師 解答

2021-12-29 21:05

你好
對的
是這么做的

學(xué)堂用戶wl9qy 追問

2021-12-29 21:09

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2021-12-29 21:10

不用客氣
工作愉快

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相關(guān)問題討論
你可以聯(lián)系稅務(wù)局，看看對方愿不愿意讓你們做更正申報(bào)
2020-06-12 10:37:12
如果是對方紅沖的發(fā)票需要的。
2021-11-25 17:23:13
你好，填寫進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出價(jià)稅合計(jì)的金額6076620 納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目其他30欄里面。
2021-06-10 08:27:31
同學(xué)你好，發(fā)票已經(jīng)開具且沒有被沖紅，如果后期確定能收到發(fā)票，其實(shí)可以不做處理，發(fā)票來了補(bǔ)進(jìn)去就可以了。無法確認(rèn)或者確認(rèn)無法收到紙質(zhì)發(fā)票，匯算清繳進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就可以了，金額部分不用調(diào)增。
2022-04-18 01:04:15
你好，補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳： 1、計(jì)提稅款時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)調(diào)整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整。 2、補(bǔ)交稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2022-04-06 10:40:12
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