ZY 追問(wèn)

2020-01-05 17:09

老師，那如果本企業(yè)是咨詢公司，沒(méi)有銷售費(fèi)用和制造費(fèi)用，每個(gè)月十五號(hào)按時(shí)發(fā)放工資，那做報(bào)表的時(shí)候只需要把這些工資算到利潤(rùn)表里的管理費(fèi)用就好了？資產(chǎn)負(fù)債表里面就沒(méi)有應(yīng)付職工薪酬費(fèi)用了是嗎？

鄒老師 解答

2020-01-05 17:11

你好，咨詢公司從事咨詢?nèi)藛T的工資應(yīng)當(dāng)計(jì)入勞務(wù)成本，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，不通過(guò)管理費(fèi)用核算
行政管理人員工資才通過(guò)管理費(fèi)用核算的
當(dāng)月計(jì)提的工資，當(dāng)月沒(méi)有全部發(fā)放，次月發(fā)放那計(jì)提當(dāng)月資產(chǎn)負(fù)債表里面就有應(yīng)付職工薪酬科目的余額才是的

ZY 追問(wèn)

2020-01-05 17:17

老師，我要是全年的報(bào)表都做錯(cuò)了我要怎么挽就呀，我每次都把公司所有的人的工資算到管理費(fèi)去了，每次的報(bào)表剛好也能平衡，現(xiàn)在老板還不知道了

ZY 追問(wèn)

2020-01-05 17:20

我們公司是新開的小規(guī)模企業(yè)，除了老板，都沒(méi)有行政的，其他人都是干活做事的

ZY 追問(wèn)

2020-01-05 17:22

老師，我看了利潤(rùn)表里面沒(méi)有勞務(wù)成本這一項(xiàng)，這一項(xiàng)是不是就填在營(yíng)業(yè)成本那里呀？

鄒老師 解答

2020-01-05 17:31

你好，利潤(rùn)表是不會(huì)有勞務(wù)成本這一項(xiàng)的
計(jì)提的時(shí)候，借；勞務(wù)成本，貸；應(yīng)付職工薪酬
結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；勞務(wù)成本
計(jì)提的勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本在利潤(rùn)表的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本欄次體現(xiàn)的
如果把計(jì)入勞務(wù)成本的工資計(jì)入了管理費(fèi)用，就需要做這個(gè)調(diào)整分錄的，借；勞務(wù)成本，貸；管理費(fèi)用