sun. 追問

2020-01-06 16:37

那如果這次的開發(fā)票開了150，可是上次的貨款給的我們的是100，然后又打了30給我們，還有20的貨款沒有回，怎么做分錄？

立紅老師 解答

2020-01-06 16:40

你好，還是上面的分錄，借預收賬款是150，然后再做一筆，借：銀行存款  20  貸：預收賬款  20
之后您預收賬款會出現借方余額，表示為應收賬款，就是對方欠您的款項。

sun. 追問

2020-01-06 16:43

那20塊錢還沒打給我們呢，怎么計入銀行存款？而且那30塊錢呢

立紅老師 解答

2020-01-06 16:46

你好，20元錢在您賬上的預收賬款借方余額體現。收回時，借：銀行存款  貸：預收賬款
30塊錢：還是上面的分錄，借預收賬款是150，然后再做一筆，借：銀行存款 30 貸：預收賬款 30  上筆金額寫錯了

sun. 追問

2020-01-06 17:23

好的，謝謝，那股權轉讓扣了200的個人所得稅應該怎么做分錄

立紅老師 解答

2020-01-06 17:32

你好，借：銀行存款  等  貸：轉讓的股權科目  應交稅費——應交個人所得稅

sun. 追問

2020-01-06 17:35

不是啊，扣了200的稅，那銀行存款不是減少了嗎

立紅老師 解答

2020-01-06 17:46

你好，如果您是轉讓方，您實際收款的金額是減少，扣的個稅是對方做賬，您不做賬的。