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送心意

立紅老師

職稱中級會計師,稅務師

2020-01-06 16:09

你好,借:預收賬款  貸:主營業(yè)務收入 應交稅費——應增(銷)

sun. 追問

2020-01-06 16:37

那如果這次的開發(fā)票開了150,可是上次的貨款給的我們的是100,然后又打了30給我們,還有20的貨款沒有回,怎么做分錄?

立紅老師 解答

2020-01-06 16:40

你好,還是上面的分錄,借預收賬款是150,然后再做一筆,借:銀行存款  20  貸:預收賬款  20
之后您預收賬款會出現借方余額,表示為應收賬款,就是對方欠您的款項。

sun. 追問

2020-01-06 16:43

那20塊錢還沒打給我們呢,怎么計入銀行存款?而且那30塊錢呢

立紅老師 解答

2020-01-06 16:46

你好,20元錢在您賬上的預收賬款借方余額體現。收回時,借:銀行存款  貸:預收賬款
30塊錢:還是上面的分錄,借預收賬款是150,然后再做一筆,借:銀行存款 30 貸:預收賬款 30  上筆金額寫錯了

sun. 追問

2020-01-06 17:23

好的,謝謝,那股權轉讓扣了200的個人所得稅應該怎么做分錄

立紅老師 解答

2020-01-06 17:32

你好,借:銀行存款  等  貸:轉讓的股權科目  應交稅費——應交個人所得稅

sun. 追問

2020-01-06 17:35

不是啊,扣了200的稅,那銀行存款不是減少了嗎

立紅老師 解答

2020-01-06 17:46

你好,如果您是轉讓方,您實際收款的金額是減少,扣的個稅是對方做賬,您不做賬的。

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你好,暫估收入的時候做無票收入,借預收賬款貸主營業(yè)務收入應交稅費做這個,然后開了發(fā)票,借預收賬款負數貸主營業(yè)務收入負數,應交稅費負數,然后借預收賬款貸主營業(yè)務收入應交稅費。 收到了錢,借銀行存款貸預收賬款。
2021-07-22 10:03:35
你好,需要轉為無票收入核算 借;預收賬款,貸;主營業(yè)務收入 , 應交稅費—應交增值稅
2020-07-14 15:08:43
你好,比如收款1000,但是消費可能是100 200或者其他,消費多少,就確認多少收入,怎么會就沖平了呢 如果預存的消費完,預收也就沖平了
2016-09-12 16:07:26
寫銷售某某?。?!
2018-10-18 18:21:34
你好? 你是要做分錄還是干嘛 ?
2021-04-10 15:55:23
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