請問老師一個問題：如果說代扣代繳社保款是200元，公司和員工商量好工資是2000元月工資，社保個人款由個人來承擔(dān)。那會計分錄這樣做對不對：第一種方法：借管理費用：2000，借其他應(yīng)收款-社保200，貸應(yīng)付職工薪酬2200，發(fā)放工資時：借應(yīng)付職工薪酬2200，貸其他應(yīng)收款200，貸現(xiàn)金。第二種方法：借管理費用-工資2000，貸：其他應(yīng)收-代繳社保個人200，貸:I應(yīng)付職工薪酬1800，當(dāng)發(fā)放工資時：借應(yīng)付職工薪酬1800，借其他應(yīng)收-個人200，貸現(xiàn)金2000，請問哪種會計分錄對呢？我計提工會經(jīng)費，應(yīng)該以第幾種方法的多少金額來提取。

宇飛老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師

2020-01-09 22:30

兩種看起來都有點問題。應(yīng)該這樣:
計提工資
借:管理費用2000
貸:應(yīng)付職工薪酬2000
發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬2000
貸:其他應(yīng)付款-代扣社保200
銀行存款1800

宇飛老師解答

2020-01-09 22:31

工會經(jīng)費按照2000的基數(shù)計提，就是應(yīng)發(fā)工資數(shù)。

紅蓮追問

2020-01-09 22:57

但是如果按老師這個方法來，社保在這里面沒有計提出來。我是想在工資發(fā)放的問題中順便把社保問題先計提了，發(fā)放時就扣除了。如果在這二個會計方錄中體現(xiàn)計提社保，并扣掉社保，要如何做分錄呢？謝謝

紅蓮追問

2020-01-09 22:59

我明白了，計提社保時，應(yīng)該在計提社保的時候給做了借方。而不是在工資表中體現(xiàn)社保的借方。多謝

宇飛老師解答

2020-01-09 23:03

對的，理解正確，滿意請五星好評哈，謝謝。

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