毛 追問

2020-03-09 10:02

會計分錄為借銷售費用一廣宣費，貸庫存商品，應交稅費一應交增值稅一銷項稅？那在匯算時還要填列視同銷售的成本嗎？

張艷老師 解答

2020-03-09 10:04

1、分錄是正確的。
2、需要填寫視同銷售收入和視同銷售成本金額的。因為這個業(yè)務在企業(yè)所得稅上，是要做視同銷售處理的。

毛 追問

2020-03-09 10:04

在期間費用明細表填銷售費用，在視同銷售是不是只要填視同銷售收入就可以了？

張艷老師 解答

2020-03-09 10:06

不可以的，視同銷售收入和視同銷售成本是要都有的，收入與成本匹配原則嘛

張艷老師 解答

2020-03-09 10:06

還有如果僅填寫視同銷售收入金額的話，會加大應納稅所得額，是要多交企業(yè)所得稅的。

毛 追問

2020-03-09 10:11

在當月做帳的時候，庫存商品已結轉為銷售成本了，在次年匯箅時還要填列是不是重復了？

張艷老師 解答

2020-03-09 10:14

這是兩條線，計入銷售費用影響損益，是會計和所得稅上都有的。
但是企業(yè)所得稅又單獨會有另外一條線，就是視同銷售的數(shù)字的填寫。