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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2020-03-09 09:52

需要填寫視同銷售明細表,按市場價填寫視同銷售收入,按成本金額填寫視同銷售成本。

追問

2020-03-09 10:02

會計分錄為借銷售費用一廣宣費,貸庫存商品,應交稅費一應交增值稅一銷項稅?那在匯算時還要填列視同銷售的成本嗎?

張艷老師 解答

2020-03-09 10:04

1、分錄是正確的。
2、需要填寫視同銷售收入和視同銷售成本金額的。因為這個業(yè)務在企業(yè)所得稅上,是要做視同銷售處理的。

追問

2020-03-09 10:04

在期間費用明細表填銷售費用,在視同銷售是不是只要填視同銷售收入就可以了?

張艷老師 解答

2020-03-09 10:06

不可以的,視同銷售收入和視同銷售成本是要都有的,收入與成本匹配原則嘛

張艷老師 解答

2020-03-09 10:06

還有如果僅填寫視同銷售收入金額的話,會加大應納稅所得額,是要多交企業(yè)所得稅的。

追問

2020-03-09 10:11

在當月做帳的時候,庫存商品已結轉為銷售成本了,在次年匯箅時還要填列是不是重復了?

張艷老師 解答

2020-03-09 10:14

這是兩條線,計入銷售費用影響損益,是會計和所得稅上都有的。
但是企業(yè)所得稅又單獨會有另外一條線,就是視同銷售的數(shù)字的填寫。

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相關問題討論
需要填寫視同銷售明細表,按市場價填寫視同銷售收入,按成本金額填寫視同銷售成本。
2020-03-09 09:52:07
對于產(chǎn)品報廢,也得看情況,如果是管理不狀況計管理費用,自然災害計營業(yè)外支出。 詛問同學你是覺得哪里不對了,不影響所得稅匯算,自然 災害可以稅前捐出。但是管理不善不得稅前扣除。
2019-01-26 18:32:59
如果在匯算清繳之前還沒有取得發(fā)票會被調整增加
2016-04-15 09:29:02
你好,沒有銷售出去的不需要交
2019-12-20 10:19:51
你好,匯算發(fā)現(xiàn)庫存商品多是什么意思?
2020-05-19 14:46:25
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