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小云老師

職稱： 中級會計師,注冊會計師

2020-03-18 22:36

你好，你這是個什么業(yè)務(wù)呢？

孝順的路人 追問

2020-03-18 23:08

老師您好！我看這筆業(yè)務(wù)是19年12月底貸：應(yīng)交稅費——待抵扣余額是2025.62，老會計是2020年一月
這樣調(diào)的借：管理費用一
負2025.61借：應(yīng)交稅費—待抵扣稅
去年12月的余額，跨年了能用管理費用嗎？

小云老師 解答

2020-03-18 23:27

跨年了正常要用以前年度損益調(diào)整代替

孝順的路人 追問

2020-03-19 07:35

老師您好！用了以前年度損益調(diào)整，會不會影響報表不平呢

小云老師 解答

2020-03-19 09:16

當然不會啦，那是準則規(guī)定的做法

孝順的路人 追問

2020-03-19 10:01

好的謝謝您

小云老師 解答

2020-03-19 10:12

不客氣，方便請五星好評一下，謝謝

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相關(guān)問題討論
你好，不是的，上面所用的分錄涉及損益類的用以前年度損益調(diào)整科目代替
2021-08-22 18:35:12
借：主營業(yè)務(wù)收入 200 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)26 貸：應(yīng)收賬款226 借：庫存商品170 貸：主營業(yè)務(wù)成本170? 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 7.5 貸：所得稅費用 7.5 (200-170)*25% ? ?
2021-07-25 18:42:56
您好！ 本題當中，原來是采用使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，變更為使用壽命有限的無形資產(chǎn)，采用未來適用法，未來使用法本身不需要追溯調(diào)整的，而這個企業(yè)他錯誤的做了一筆追溯調(diào)整的分錄： 借：盈余公積2 利潤分配-未分配利潤 18 管理費用 20 貸：累計攤銷 40 這筆分錄，只有計入管理費用20萬元、累計攤銷里面20萬元是正常計提2018年當期要做的，其余部分都是不要做的，既然不要做而企業(yè)做了，那修正的分錄就是反沖即可。
2021-07-01 18:09:22
同學，你好 累積影響數(shù)是列報前期的最早期初留存收益與現(xiàn)有金額的差額，即“從開始到上年年末”的累積數(shù)，即用的是2012年年末的金額計算，所以，甲公司該項會計政策變更的累積影響數(shù)=[2 200-（2 000-2 000÷10）]×（1-25%）=300
2020-06-20 06:52:17
其實最簡單的做法就是把上年那兩筆直接紅沖，涉及到損益類的換成以前年度損益調(diào)整 再按正確的做分錄，涉及損益的仍然換成以前年度損益調(diào)整
2020-05-08 22:41:23
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