*^_^* 追問

2020-03-19 10:37

老師，我們是工程施工企業(yè)，所得稅是季度報，但是利潤表體現(xiàn)的利潤總額是整個企業(yè)的利潤總額，所以企業(yè)所得稅也是整個企業(yè)的稅額，但是我們正在進行好幾個項目，我想把企業(yè)所得稅分別核算到?jīng)]個項目上，老師怎么核算，有公式嗎？

bamboo老師 解答

2020-03-19 10:38

那您收入跟成本有沒有單獨根據(jù)項目入賬？

*^_^* 追問

2020-03-19 10:38

有

bamboo老師 解答

2020-03-19 10:39

那這種一般賬上不能直接體現(xiàn) 只能自己根據(jù)項目做個電子表格 然后分別核算各個項目的盈虧

*^_^* 追問

2020-03-19 10:41

老師有這種電子表格嗎，能給我發(fā)一個嗎？我想做個參考？老師有相應的計算公式?jīng)]？

bamboo老師 解答

2020-03-19 10:44

我這會的電腦上沒有  
項目利潤=收入-成本-分攤的期間費用  大概這樣就好

*^_^* 追問

2020-03-19 10:45

老師沒看明白

bamboo老師 解答

2020-03-19 10:54

就是每個項目的利潤=這個項目的收入-項目的成本-這個項目應分攤的期間費用

*^_^* 追問

2020-03-19 10:55

老師，怎么算出這個項目應分攤的期間費用？

bamboo老師 解答

2020-03-19 10:56

可以根據(jù)發(fā)生的總費用和總收入分攤
比如管理費用100萬 A項目收入100萬 B 項目收入200萬 C項目收入300萬
那A項目分攤管理費用=100*100/(100+200+300)=16.66666667

*^_^* 追問

2020-03-19 11:19

問題1:老師企業(yè)所得稅能按這個方法分攤不？
問題2:總收入應該是合同價款的不含稅合同價，是吧？
問題3:老師您看下我發(fā)的圖，幫我看下增值稅按項目核算這個方法對不？

bamboo老師 解答

2020-03-19 11:26

企業(yè)所得稅應該按照各個項目的利潤分別計算 不分攤
總收入應該是合同價款的不含稅合同價
增值稅要按項目的話 那您下面的進項稅額等也應該按項目分別核算

*^_^* 追問

2020-03-19 11:34

老師，如果公司購進了鋼材，開了一張發(fā)票，但是這批鋼材給了A,B,C三個項目使用，而且剛購進時，是進了原材料科目，并且是陸陸續(xù)續(xù)領走的，這樣情況，進項稅怎么按項目分別核算？

bamboo老師 解答

2020-03-19 11:36

根據(jù)每個項目領用的原材料金額 在最終的時候分攤到項目
就是剛入賬的時候可以在一個項目上  等材料領用完后 根據(jù)每個項目領用的金額再分攤到其他項目

*^_^* 追問

2020-03-19 15:26

謝謝老師

bamboo老師 解答

2020-03-19 15:27

不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問