安之若素 追問

2020-03-23 08:02

那這個抵扣分錄
借   應交稅費—應交增值稅_銷項
貸   應交稅費_應交增值稅_進項
這個分錄還是要寫的嗎？

答疑蘇老師 解答

2020-03-23 08:14

你好 不是的 看老師給你發(fā)的圖片

安之若素 追問

2020-03-23 09:46

老師沒有抵扣完的最后都在進項稅額里，下月結轉嗎。以前認證可以抵扣完的分錄我是這樣寫的，你看看對不對
借    應交稅費—應交增值稅—銷項
貸     應交稅費—應交增值稅—進項
         應交增值稅—未交增值稅

答疑蘇老師 解答

2020-03-23 10:10

你好  對的 分錄是正確的。

安之若素 追問

2020-03-23 10:11

蘇老師，你給的圖片就是認證了，沒有抵扣完的做賬分錄嗎

答疑蘇老師 解答

2020-03-23 10:14

你好 是的 就是進項大于銷項就到轉出未交增值稅。

安之若素 追問

2020-03-23 10:42

不要結轉到進項稅額轉出嗎？有同事告訴不要做分錄，不要做分錄對嗎？

答疑蘇老師 解答

2020-03-23 10:45

你好 進項轉出也是需要結轉的，需要做分錄。

安之若素 追問

2020-03-23 10:53

我的理解是把進項，和銷項都轉到轉出未交增值，最后把借方多的轉出未交增值稅轉到進項稅額轉出。最后報表里會有借方的進項稅額轉出的余額。那請問老師下月拿出抵扣的分錄怎么做啊

答疑蘇老師 解答

2020-03-23 10:55

你好 不是的 進項稅額轉出也需要轉到轉出未交增值稅科目的。

安之若素 追問

2020-03-23 10:57

老師，我有點搞糊涂了，我現在就是公司認證了發(fā)票，進項有200塊沒有抵扣，就是想把這分錄做出來，到底怎么做?。?/p>

答疑蘇老師 解答

2020-03-23 10:58

你好 就是老師上面給你發(fā)的，沒抵扣的這200在轉出未交增值稅科目上

安之若素 追問

2020-03-23 10:59

多的200的進項下月抵扣，這個月是銷項比進項少。

答疑蘇老師 解答

2020-03-23 11:00

你好 同學是說這200沒認證吧？

安之若素 追問

2020-03-23 11:01

是認證了，進項稅額比銷項稅額多

答疑蘇老師 解答

2020-03-23 11:04

你好 借 應交稅費-應交增指稅-銷項稅額 應交稅費-應交增指稅-轉出未交增值稅 200  貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅額

安之若素 追問

2020-03-23 11:07

感謝感謝，那麻煩最后問問，下月拿出來未抵扣怎么做分錄??？

答疑蘇老師 解答

2020-03-23 11:10

你好 下月正常做分錄就可以了 下月這個轉出未交增值稅的借方可以沖減轉出未交增值稅的貸方的