請(qǐng)問一下,上一年少計(jì)提一次地方教育費(fèi)附加,是160元,今年可以直接補(bǔ)計(jì)提嗎?我們單位的賬套里沒有以前年度損益調(diào)整的科目,金額不大也必須要走這個(gè)科目嗎?
Catnip ??
于2020-04-08 17:34 發(fā)布 ??1217次瀏覽
- 送心意
紫藤老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2020-04-08 17:35
上一年少計(jì)提一次地方教育費(fèi)附加,通過未分配利潤去補(bǔ)上
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你好,還需要做一筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借;利潤分配——未分配利潤,貸;以前年度損益調(diào)整
2020-05-22 16:48:27

你好,是的,就是這樣處理
2017-07-06 15:06:09

補(bǔ)計(jì)提的在19年匯算清繳中可以扣除
2020-05-23 11:27:05

上一年少計(jì)提一次地方教育費(fèi)附加,通過未分配利潤去補(bǔ)上
2020-04-08 17:35:03

老師,我們單位12年之前是手工記賬,當(dāng)時(shí)單位搬遷后,開始電腦記賬,但是就遺留了兩個(gè)問題,一:銀行對(duì)賬單和單位銀行存款始終有138557.97的差額(單位賬目上多了)二:應(yīng)交稅費(fèi)貸方一直有余額124641.19.中間換了兩個(gè)會(huì)計(jì)了,這兩筆問題一直擺在那,都是12年之前的問題,找不到出現(xiàn)的原因。老師告訴我這樣做:借:應(yīng)交稅費(fèi)--城建稅 (5212.03)、教育附加(889.13)、地方教育費(fèi)附加(498.58)、營業(yè)稅(118041.47) 貸:以前年度損益調(diào)整 124641.20,借:以前年度損益調(diào)整 124641.20 貸:利潤分配 124641.20 然后利潤分配就會(huì)有借方余額:13916.77(這部分是否要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤,怎么結(jié)轉(zhuǎn))結(jié)轉(zhuǎn)的話,分錄怎么做?
2017-01-06 10:07:52
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Catnip ?? 追問
2020-04-09 16:03
紫藤老師 解答
2020-04-09 16:04