出口退稅企業(yè)稅負(fù)率 是不是增值稅納稅申報(bào)表中 應(yīng)納稅額合計(jì)/應(yīng)納稅所得額

答： 1、免抵退稅出口企業(yè)增值稅稅負(fù)率=（當(dāng)期免抵稅額+當(dāng)期應(yīng)納稅額）÷（當(dāng)期應(yīng)稅銷售額+當(dāng)期免抵退稅銷售額）×100% 2、免抵退稅出口企業(yè)增值稅稅負(fù)率={[年度銷項(xiàng)稅額+年度免抵退銷售額×征收率-（年度進(jìn)項(xiàng)稅額+年初留抵稅額-年末留抵稅額）]÷[年度應(yīng)稅貨物及勞務(wù)銷售額（不包括免稅貨物及勞務(wù)銷售額）+免抵退銷售額]}×100%

生產(chǎn)出口企業(yè)： 出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額有借方余額，這個(gè)數(shù)是不是就應(yīng)該交的增值稅，老師

答： 你好同學(xué)是的就是要交的稅

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

出口外貿(mào)企業(yè)才會(huì)用到這個(gè)科目？ 比如出口的退稅金額20萬 內(nèi)銷需要繳納增值稅5萬 這個(gè)出口抵減內(nèi)銷的金額就是5萬 ：會(huì)計(jì)分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）5應(yīng)收出口退稅款 （實(shí)際退稅額）20-5=15貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅） 20 對(duì)？

答： 1.當(dāng)內(nèi)銷產(chǎn)生增值稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出稅額） 5萬 貸：銀行存款/應(yīng)收賬款等（內(nèi)銷收入對(duì)應(yīng)的稅費(fèi)部分） 5萬 1.當(dāng)企業(yè)收到出口退稅款時(shí)，并且確定其中5萬用于抵減內(nèi)銷應(yīng)納的增值稅，剩余的15萬退稅額直接計(jì)入收入： 借：銀行存款 20萬 貸：其他收益/營(yíng)業(yè)外收入（實(shí)際退稅額中的非抵減部分） 15萬 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額） 5萬