小睿 追問

2020-05-12 18:50

謝謝老師，貸:預收帳款A單位或應收帳款A單位（這里寫預收跟應收都可以擺）
    那如果后面開了票是不是如下分錄
 借：預收帳款/應收帳款
    貸：主營業(yè)務收入
如果開票有差額怎么處理（票開了10萬）下面分錄對嗎
借：預收帳款5
       應收帳款5
    貸：主營業(yè)務收入10
如果前面都記了應收帳款的話，（票開了10萬）下面分錄對嗎
借：應收帳款10
    貸：主營業(yè)務收入10

蔣飛老師 解答

2020-05-12 18:54

對的，
建議：
如果前面使用應收帳款，后面開票做賬也用應收賬款科目

蔣飛老師 解答

2020-05-12 18:54

如果前面使用預收帳款，后面開票做賬也用預收賬款科目

小睿 追問

2020-05-12 19:06

明白。這樣就不用來加沖了

蔣飛老師 解答

2020-05-12 19:08

是的，余額自動在賬上抵減就可以了

小睿 追問

2020-05-12 19:08

當期沒有收入也是不用結轉成本的擺，等開票再結轉成本，這里只是減少了應收帳款，不算收入

蔣飛老師 解答

2020-05-12 19:13

是的，你的理解很對