購(gòu)進(jìn)材料，未取得增值稅發(fā)票普票。貸方計(jì)入“應(yīng)付賬款-暫估入庫(kù)”，拿取得增值稅發(fā)票以后呢？

答： 把暫估的原分錄負(fù)數(shù)紅沖了，然后重新入庫(kù)

老師，原材料暫估入庫(kù)匯繳前未取得發(fā)票進(jìn)行了納稅調(diào)增，發(fā)票后期也無法取得，那暫估時(shí)掛在貸方的應(yīng)付賬款-暫估供應(yīng)商科目余額怎么消？

答： 你好，你實(shí)際收到了貨物嗎，還是本身就是虛假的

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

1、暫估入庫(kù)時(shí)：借：原材料——暫估貸：應(yīng)付賬款——暫估2、收到發(fā)票后：①先進(jìn)行沖銷：借：原材料——暫估（紅字）貸：應(yīng)付賬款——暫估（紅字）②再按發(fā)票入賬：借：原材料應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)付賬款 老師如果收不到發(fā)票怎么辦呢？會(huì)計(jì)賬務(wù)怎么處理

答： 賬不調(diào)，直接匯算清繳調(diào)增就行了