maize老師 解答

2020-06-01 16:40

一般納稅人附表二中填第35欄次本期認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票份數(shù)和稅額。包括本月全部認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票（也含本月需要做的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票的認(rèn)證金額）

LL 追問

2020-06-01 16:50

如果本月轉(zhuǎn)出5份專票，金額10000，稅額100，本月認(rèn)證2份專票，金額9000，稅額200，那么35欄份數(shù)填7，金額填19000，稅額填300嗎？

maize老師 解答

2020-06-01 16:54

你本期認(rèn)證本期申報(bào)抵扣多少，你進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出不是當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎，不是話，那這個(gè)是2份，

LL 追問

2020-06-01 16:55

好的，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出不需要在發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)上進(jìn)行操作吧，直接賬務(wù)處理就可以了吧

maize老師 解答

2020-06-01 17:04

需要勾選認(rèn)證，之后申報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出你不操作，那就做賬不要做進(jìn)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了

maize老師 解答

2020-06-01 17:05

或者是勾選直接勾選不抵扣，那這樣，做賬不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額，申報(bào)不需要轉(zhuǎn)出

LL 追問

2020-06-01 17:07

前期已經(jīng)勾選了抵扣，本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出系統(tǒng)不用操作了吧，直接賬務(wù)上進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出吧

maize老師 解答

2020-06-01 17:16

勾選平臺(tái)不需要操作，申報(bào)附表2對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出需要填寫，賬上你之前做進(jìn)項(xiàng)稅額嗎，做就需要做借xx費(fèi)用xx成本貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，

LL 追問

2020-06-01 17:43

好的，謝謝，蟹蟹老師蟹蟹老師

maize老師 解答

2020-06-01 17:51

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了

LL 追問

2020-06-01 17:52

老師，等會(huì)等會(huì)

LL 追問

2020-06-01 17:53

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出對(duì)應(yīng)的加計(jì)扣除也轉(zhuǎn)出，是直接紅沖嗎？

maize老師 解答

2020-06-01 17:58

是的，對(duì)應(yīng)加計(jì)抵減需要納稅調(diào)減，你這個(gè)加計(jì)抵減是按轉(zhuǎn)出之后的實(shí)際抵減的做，你是加計(jì)抵減10%或者是15%優(yōu)惠吧？

LL 追問

2020-06-01 18:02

10%加計(jì)抵減，我轉(zhuǎn)出了進(jìn)項(xiàng)稅額2100，加計(jì)轉(zhuǎn)出210
因?yàn)榭缒甓攘?，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出分錄借:利潤分配－未分配利潤 貸:應(yīng)交稅費(fèi)－增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
加計(jì)轉(zhuǎn)出:借:應(yīng)交稅費(fèi)－增值稅－加計(jì)抵減（紅字）
貸:營業(yè)外收入－其他收益（紅字）
請(qǐng)老師幫忙看一下這樣做有沒有問題

maize老師 解答

2020-06-01 18:11

你之前做營業(yè)外收入了？那是這么做

LL 追問

2020-06-01 18:32

是的，之前做營業(yè)外收入了
跨年度的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是用未分配利潤嗎，還是用以前年度損益調(diào)整？

maize老師 解答

2020-06-01 18:35

企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做以前年度損益調(diào)整，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做未分配利潤

LL 追問

2020-06-01 18:38

? 好的，謝謝老師

maize老師 解答

2020-06-01 18:41

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了