甲酒廠為增值稅一般納稅人，2020年9月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購糧食30噸，每噸收購價(jià)2 000元，共計(jì)支付收購價(jià)款60 000元（2）甲酒廠將收購的糧食從收購地直接運(yùn)往異地的乙酒廠生產(chǎn)加工白酒，白酒加工完畢，企業(yè)收回白酒8噸，取得乙酒廠開具防偽稅控的增值稅專用發(fā)票，注明加工費(fèi)25 000元，代墊輔料價(jià)值15 000元，加工的白酒當(dāng)?shù)責(zé)o同類產(chǎn)品市場價(jià)格。（3）本月內(nèi)甲酒廠將收回的白酒批發(fā)售出7噸，每噸不含稅銷售額16 000元。（4）另外支付給運(yùn)輸單位的銷貨運(yùn)輸費(fèi)用12 000元，取得增值稅專用發(fā)票。要求：（1）計(jì)算乙酒廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅為（1)元和應(yīng)納增值稅為（2）元；　　（2）計(jì)算甲酒廠應(yīng)納消費(fèi)稅為（3）元和增值稅為（4）元。

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2020-06-04 18:15

1.代扣代繳消費(fèi)稅計(jì)算過程是
（60000*91%+25000+15000+8*2000*0.5）/（1-20%）*20%+8000

暖暖老師解答

2020-06-04 18:16

進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算過程是
60000*9%+40000*13%=5400+5200=10600

暖暖老師解答

2020-06-04 18:17

業(yè)務(wù)3繳納消費(fèi)稅計(jì)算
16000*20%+7*2000*0.5

暖暖老師解答

2020-06-04 18:19

業(yè)務(wù)4進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算12000*9%

dddddddnana 追問

2020-06-04 20:25

請(qǐng)問老師，業(yè)務(wù)2中乙酒廠不是提供了勞務(wù)了嗎?為什么將加工費(fèi)等算作進(jìn)項(xiàng)呢？

暖暖老師解答

2020-06-04 21:18

對(duì)于甲公司時(shí)收到勞務(wù)所以全進(jìn)項(xiàng)

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