【資料】某工業(yè)企業(yè)(增值稅一般納稅人)2020年5月發(fā)生如下購銷業(yè)務(wù)? (1)購進(jìn)生產(chǎn)原料一批,已驗(yàn)收入庫,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款和稅款分別為23萬元和3.68萬元,另支付運(yùn)費(fèi)(取得增值稅專用發(fā)票)3萬元; (2)購進(jìn)鋼材20噸取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款和稅款分別為8萬元和1.28萬元;? (3)直接向農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收購發(fā)票上注明的價款為44萬元;? (4)銷售產(chǎn)品一批,貨已發(fā)出并已辦妥銀行托收手續(xù),但貨款未到,向購買方開具的專用發(fā)票上注明不含稅銷售額42萬元;? (5)銷售產(chǎn)品一批,取得含稅銷售額33.9萬元;? (6)期初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額0.8萬元(即上個月未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額,可在本月繼續(xù)抵扣)。? 已知:企業(yè)取得的發(fā)票均符合規(guī)定,并已在當(dāng)月認(rèn)證;結(jié)果保留兩位小數(shù)。? 【要求】計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額和期末留抵進(jìn)項(xiàng)稅額。

暖暖老師

職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-04-06 14:34

當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是
3.68+3*0.09+1.28+44*0.09=9.19
當(dāng)月銷項(xiàng)稅額是
42*0.13+33.9/1.13*0.13=9.36
應(yīng)交增值稅9.36-9.19=0.17

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費(fèi)咨詢老師

精選問題

相似問題

亚洲av久久久噜噜噜熟女软件,中文幕无线码中文字蜜桃,无码骚夜夜精品,未满十八18勿进黄网站,熟妇就是水多12p