甲公司是一般納稅人,銷售貨物適用的增值稅稅率13%。2020年5月份發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1 )本期進口A原材料一批,關(guān)稅完稅價格100萬元,關(guān)稅20萬元,消費稅稅率20% ,增值稅額稅率13% ,貨款和進項稅額已用銀行存款支付。該企業(yè)采用實際成本對原材料進行核算。5天后收到該批貨物,支付運輸公司運輸費,增值稅專用發(fā)票上注明運費10萬元,增值稅額0.9萬元,貨物驗收入庫。(2)本期銷售- 批商品,原售價400萬元,給對方商業(yè)折扣5% ,另外現(xiàn)金折扣條件為:2/10-1/20-N/30 ;該商品成本為300萬元。商品已發(fā)出,符合收入確認條件(同時結(jié)轉(zhuǎn)成本) , 增值稅稅率為13%。購貨方在10天內(nèi)付款。(計算現(xiàn)金折扣時不含增值稅)。20天后因部分商品存在質(zhì)量問題,經(jīng)查實后同意對方退貨,退回貨款價稅合計2.26萬元,商品已收回入庫,退回商品成本1.5萬元。(3 )本期公司以自產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)放管理人員福利,該產(chǎn)品成本36萬元,對外售價50萬元，增值稅適用稅率13% ,產(chǎn)品已發(fā)放完畢。本期福利部門領(lǐng)用維修材料價值4萬元,該材料進項稅0.52萬元,材料已發(fā)出,進項稅已

答： 你好，你把題目全部復(fù)制過來

3.某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),假定2020年發(fā)生如下經(jīng)營業(yè)務(wù):(1)全年取得產(chǎn)品銷售收入5000萬元,產(chǎn)品銷售成本3000萬元。(2)其他業(yè)務(wù)收入1000萬元,其他業(yè)務(wù)成本650萬元;(3)取得國債利息收入40萬元。(4)繳納不含增值稅的稅金及附加300萬元:發(fā)生管理費700萬元,其中業(yè)務(wù)招待費60萬元;發(fā)生財務(wù)費用200萬元。要求:計算該企業(yè)2020年應(yīng)納企業(yè)所得稅額。(所得稅稅率為25%)

答： 努力學(xué)習(xí)的小天使你好: 很高興為您解答，請稍等。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

2某居民企業(yè)，當年發(fā)生如下經(jīng)營業(yè)務(wù)：全年取得產(chǎn)品銷售收入5800萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4200萬元；其他業(yè)務(wù)收入900萬元，其他業(yè)務(wù)成本680萬元；取得購買國債的利息收入40萬元；繳納（非增值稅）稅金及附加300萬元；發(fā)生管理費用780萬元，其中新技術(shù)的研究開發(fā)費用60萬元、業(yè)務(wù)招待費用70萬元；發(fā)生財務(wù)費用200萬元；取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益30萬元（已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅）；取得營業(yè)外收入110萬元，發(fā)生營業(yè)外支出260萬元（其中含公益性捐贈38萬元）。要求：計算該企業(yè)當年應(yīng)交企業(yè)所得稅。

答： 您好，正在回復(fù)題目