小楊 追問

2020-06-17 09:16

聽學堂的課沒有聽明白，老師說進項稅額清零只能清到可抵扣的部分

小楊 追問

2020-06-17 09:17

就是清到留底稅額以外的部分

maize老師 解答

2020-06-17 09:23

只需要銷項稅額，進項稅額結轉為0 就可以

小楊 追問

2020-06-17 13:55

是用黑筆做的分錄正確還是用紅筆做的分錄正確？

maize老師 解答

2020-06-17 14:07

紅色，按這個紅色這個做結轉，實務中是這樣

小楊 追問

2020-06-17 14:12

這樣的清零到年底只做一次就行是嗎？

maize老師 解答

2020-06-17 14:26

這個建議按月做，根據(jù)學員反饋按年對不上了 ，還需要查原因，

小楊 追問

2020-06-17 14:33

那按月做的話銷項80，進項180，本月留底100，有留底的情況借：應交稅費-未交增值稅100   貸：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）這筆就不需要做是吧？

小楊 追問

2020-06-17 14:33

只要進項大于銷項就不需要做這筆結轉的分錄是吧？

maize老師 解答

2020-06-17 14:43

是的，不需要做，你只需要做借銷項稅額 轉出未交增值稅 貸進項稅額就完了

小楊 追問

2020-06-17 14:48

這樣的話賬上銷項、進項就轉平了，就只剩下借方的應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）掛在賬上了對嗎？

maize老師 解答

2020-06-17 14:55

是的，是的，是的，是的

小楊 追問

2020-06-17 14:59

劃紅線為什么要扣除留底稅額在紅字沖銷呢？

maize老師 解答

2020-06-17 15:14

沒有見過？紅沖？不知道啥情況，

小楊 追問

2020-06-17 15:46

非常感謝老師的耐心講解明白了

maize老師 解答

2020-06-17 15:56

好的，我先回復別的學員了