某生產(chǎn)企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅稅率, 2019年生產(chǎn)經(jīng)營情況如下: 產(chǎn)品銷售收入500萬,銷售成本300萬元,銷售費用40萬元,管理費用35萬元(其中業(yè)務招待費5萬元),當年出租固定資產(chǎn)收入40萬元,購買國債利息收入10萬元,準予稅前扣除的稅金30萬元,經(jīng)批準向企業(yè)職工集資100萬元,支付年利息15萬元(同期銀行貸款利率10%) ,通過縣級人民政府向南方遭受雪災地區(qū)捐款20萬元。 要求: (1)計算該企業(yè)會計利潤總額; (2)計算業(yè)務招待費應當納稅調(diào)整的金額; (3)計算國債利息應當納稅調(diào)整的金額; (4)計算職工集資利息應當納稅調(diào)整的金額; (5)計算捐款應當納稅調(diào)整的金額; (6)計算該企業(yè)應納稅所得額; (7)計算該企業(yè)應納企業(yè)所得稅的金額。
眼睛大的小土豆
于2020-06-24 14:32 發(fā)布 ??1783次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級會計師,稅務師,審計師
2020-06-24 14:45
(1)計算該企業(yè)會計利潤總額;
500-300-40-35+40+10-30=145
相關問題討論

企業(yè)所得稅應納稅所得額還要知道你的利潤總額的
2020-08-11 11:00:12

你好,同學。
如果你是計算稅法上的稅負,那么第一個。
如果你是計算會計上的稅負,第二個。
2020-02-19 20:09:09

是企業(yè)所得稅的應納稅所得額
2023-06-27 15:42:33

你好對的,需要全額納稅調(diào)整交所得稅。
2024-01-05 11:22:00

你好!
對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。例1:甲公司從事家政服務,2019年度從業(yè)人數(shù)為120人,資產(chǎn)總額為4000萬元,企業(yè)所得稅應納稅所得額為90萬元,當年度該公司應繳納企業(yè)所得稅=90×25%×20%=4.5萬元,享受了18萬元的減免稅優(yōu)惠。例2:乙公司從事軟件設計服務,2019年度從業(yè)人數(shù)為200人,資產(chǎn)總額為5000萬元,企業(yè)所得稅應納稅所得額為280萬元,當年度該公司應繳納企業(yè)所得稅=100×25%×20%+(280-100)×50%×20%=23萬元,享受了47萬元的減免稅優(yōu)惠。
2019-10-31 22:45:59
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