老師，請問為什么投資性房地產(chǎn)自用資產(chǎn)轉(zhuǎn)投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值高于賬面價(jià)值，考慮所得稅需要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，為什么不是借:所得稅費(fèi)用，貸遞延所得稅負(fù)債，而是借投資性房地產(chǎn)，貸遞延所得稅負(fù)債呢，謝謝

答： 謝謝老師，如果沒有實(shí)際納稅義務(wù)，那確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債，后面怎么消呢?

這道題，投資性房地產(chǎn)賬面價(jià)值240，計(jì)稅基礎(chǔ)290，不應(yīng)該產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)嗎？怎么是遞延所得稅負(fù)債呢？

答： 您好 公允價(jià)值大于賬面價(jià)值 公允價(jià)值沒有實(shí)現(xiàn) 所以是遞延所得稅負(fù)債

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債科目要設(shè)二級明細(xì)嗎？比如：會計(jì)上以公允價(jià)值入賬的投資性房地產(chǎn)，稅法上以成本價(jià)-累計(jì)折舊來確認(rèn)計(jì)稅基礎(chǔ)，兩者的差額確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債，此種情況下，要設(shè)一個(gè)：”遞延所得稅負(fù)債--投資性房地產(chǎn)“科目嗎？

答： 通常情況下要設(shè)置嗎，我在12月份怎么確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的本年發(fā)生額？是要根據(jù)年度納稅申報(bào)表的稅會差異來調(diào)整嗎