老師，請問為什么投資性房地產(chǎn)自用資產(chǎn)轉(zhuǎn)投資性房地產(chǎn)公允價值高于賬面價值，考慮所得稅需要確認遞延所得稅負債，為什么不是借:所得稅費用，貸遞延所得稅負債，而是借投資性房地產(chǎn)，貸遞延所得稅負債呢，謝謝

答： 謝謝老師，如果沒有實際納稅義務，那確認的遞延所得稅負債，后面怎么消呢?

這道題，投資性房地產(chǎn)賬面價值240，計稅基礎(chǔ)290，不應該產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)嗎？怎么是遞延所得稅負債呢？

答： 您好 公允價值大于賬面價值 公允價值沒有實現(xiàn) 所以是遞延所得稅負債

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債科目要設(shè)二級明細嗎？比如：會計上以公允價值入賬的投資性房地產(chǎn)，稅法上以成本價-累計折舊來確認計稅基礎(chǔ)，兩者的差額確認為遞延所得稅負債，此種情況下，要設(shè)一個：”遞延所得稅負債--投資性房地產(chǎn)“科目嗎？

答： 通常情況下要設(shè)置嗎，我在12月份怎么確認遞延所得稅資產(chǎn)的本年發(fā)生額？是要根據(jù)年度納稅申報表的稅會差異來調(diào)整嗎