老師,您好,我們做6月份賬的時(shí)候,發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)網(wǎng)6月份開 問
按 權(quán)責(zé)發(fā)生制 處理: 6 月做 暫估入賬 (因差旅費(fèi)屬 6 月實(shí)際發(fā)生 ),借 “管理 / 銷售費(fèi)用 - 差旅費(fèi)” 貸 “其他應(yīng)付款” ;7 月收票后,先紅字沖回暫估,再按發(fā)票正常入賬(附發(fā)票 )。 答
老師好,我們6月開票的稅費(fèi)13%(銷售貨物):100225.66 問
1. 異地預(yù)繳增值稅時(shí) 由于是個(gè)人掃碼支付,后續(xù)需要企業(yè)對個(gè)人進(jìn)行報(bào)銷,賬務(wù)處理如下: 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅(異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ) 570.07 貸:其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報(bào)銷個(gè)人預(yù)繳款時(shí) 借:其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 貸:銀行存款 570.07 3. 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額: 將銷售貨物和異地建筑服務(wù)產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn),賬務(wù)處理為: 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) - 13%(銷售貨物 ) 100225.66 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) - 9%(異地建筑服務(wù) ) 2478.55 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報(bào)時(shí)抵減預(yù)繳稅款 在填寫附表四和主表進(jìn)行抵減后,賬務(wù)處理如下: 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 570.07 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅(異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ) 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計(jì)算出抵減預(yù)繳稅款后應(yīng)繳納的增值稅金額,假設(shè)為 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),進(jìn)行繳納時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 X 貸:銀行存款 X 答
老師好,這道11題母題,根據(jù)公式,是不是有問題?我代入 問
同學(xué)你好,能把題目貼上來么? 答
你好,老師。公司購買廠房按什么交印花稅?裝修購買 問
你好,這個(gè)按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)。 第二個(gè)是按照工程合同 第三個(gè)也是按照工程施工 答
甲個(gè)體工商戶為增值稅小規(guī)模納稅人,2025年3月將自 問
因?yàn)檫@個(gè)是不動(dòng)產(chǎn),不動(dòng)產(chǎn)一般金額都很大,不和30萬這個(gè)政策的銷售額合計(jì)計(jì)算 答

求24題表格中G的數(shù)值,要計(jì)算方法和過程
答: 你好,這個(gè)的話是經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額=經(jīng)營凈收益%2B非付現(xiàn)費(fèi)用-經(jīng)營資產(chǎn)凈增加-無息負(fù)債凈減少。
老師,圖一結(jié)合上面表格第四小問,在結(jié)合第二幅圖三免三減半您幫我分析一下,2003年到2006年的計(jì)算過程
答: 您好!首先要理解遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的概念,遞延所得稅資產(chǎn)是當(dāng)期納稅調(diào)增,以后期間納稅調(diào)減,也就是未來期間少繳稅導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的間接性流入,遞延所得稅負(fù)債是當(dāng)期需要納稅調(diào)減,未來納稅調(diào)增導(dǎo)致的企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的間接性流出,遞延所得稅資產(chǎn)是由可抵扣暫時(shí)性差異引起,遞延所得稅負(fù)債是由應(yīng)納稅暫時(shí)性差異引起,本題的關(guān)鍵,也就是我這邊要解釋的關(guān)鍵,暫時(shí)性差異的轉(zhuǎn)回,要以未來能夠轉(zhuǎn)回的金額為限,本題的難點(diǎn)在于有一個(gè)三免三減半,20X1年至20X3年免,20X4年至20X6年減半,20X3年免征所得稅不假,但不影響暫時(shí)性差異和遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)啊,本題之前一問的表格您的做出來了,20X3年確認(rèn)可抵扣暫時(shí)性差異800,那么確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)多少呢?結(jié)合我之前講的遞延所得稅資產(chǎn)的定義,未來能轉(zhuǎn)回的經(jīng)濟(jì)利益,特別注意兩個(gè)字,未來、未來、未來,要以未來能轉(zhuǎn)回的經(jīng)濟(jì)利益為限,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn),那么暫時(shí)性差異在哪個(gè)未來轉(zhuǎn)回呢,在未來的哪一年轉(zhuǎn)回呢?從表格中可以看到,20X6年需要轉(zhuǎn)回400,20X7年需要轉(zhuǎn)回800,其中20X7年需要轉(zhuǎn)回的800中,有400是20X3年暫時(shí)性差異形成的,那我問您,三免三減半,20X6年的稅率是多少?是不是25%/2=12.5%,20X7年已經(jīng)過了三免三減半的稅收優(yōu)惠年限了,所以稅率恢復(fù)到25%,所以20X6年轉(zhuǎn)回的400,在20X3年確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)就是400*12.5%,20X7年轉(zhuǎn)回的400,在20X3年確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)就是400*25%,所以20X3年確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=400*12.5%+400*25%
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
財(cái)管表格題要求寫出計(jì)算過程,計(jì)算過程是寫在表格里面還是表格下面單獨(dú)一排一排寫
答: 你好,學(xué)員,寫在表格里面的


怕孤單的蜻蜓 追問
2020-07-01 19:59
怕孤單的蜻蜓 追問
2020-07-01 20:01
怕孤單的蜻蜓 追問
2020-07-01 20:05
怕孤單的蜻蜓 追問
2020-07-01 20:09
樸老師 解答
2020-07-01 20:13
怕孤單的蜻蜓 追問
2020-07-01 20:32
樸老師 解答
2020-07-01 20:36
怕孤單的蜻蜓 追問
2020-07-01 20:40
樸老師 解答
2020-07-02 07:43