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文老師

職稱： 中級職稱

2020-08-03 18:27

您好，您的意思實際這次付款的是少付的是嗎，相當于您出口報關是100，其中有20是上次退貨返修以后重新出口的，本次實際出口是80，收款也收了80是嗎，

逢考必過 追問

2020-08-04 09:05

你的意思實際這次付款的是少付的是嗎，相當于您出口報關是100，其中有20是上次退貨返修以后重新出口的，本次實際出口是100，收款也收了100

逢考必過 追問

2020-08-04 09:05

上次出口后不合格，就退貨了，所以結算時未收不合格品款，就是上月出口90退回10，退回的本應海關申請返還退稅，再出口，但詢問海關后說是麻煩，讓我們多承擔關稅，視同進口

逢考必過 追問

2020-08-04 09:05

視同進口的話，就要入庫，成本是價格+關稅，貸方記什么？

文老師 解答

2020-08-04 12:07

那您貸方可以是應收賬款，因為您待會再確認收入，確認收入是借應收賬款

逢考必過 追問

2020-08-04 13:45

可是我這月收款時借銀存，貸，收入，都是實際數(shù)，實際收的里面含退貨返修再出口的金額了呀

逢考必過 追問

2020-08-04 13:46

您可否列示下第一次退貨吋分錄，及第二次收款確認收入的分錄？

文老師 解答

2020-08-04 14:21

退貨的，借應收賬款負數(shù)稅金及附加等借主營業(yè)務收入負數(shù)銀行存款，
再確認收入，借應收賬款貸主營業(yè)務收入

逢考必過 追問

2020-08-04 14:29

第一次出口時沒記應收，因帳期很準，收款時直接借銀存貸收入，第一次出口收入里退貨的款因產(chǎn)品不合格未付款，收入也未確認

文老師 解答

2020-08-04 15:09

哦，那您出口也沒有做會計處理嗎

逢考必過 追問

2020-08-04 15:12

出口時根據(jù)出庫單結轉成本，當月收款時進收入

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您好，您的意思實際這次付款的是少付的是嗎，相當于您出口報關是100，其中有20是上次退貨返修以后重新出口的，本次實際出口是80，收款也收了80是嗎，
2020-08-03 18:27:46
你好，取得了專用發(fā)票抵扣了就計入應交稅費的，沒有抵扣就計入存貨成本的
2018-04-11 11:54:21
你好，購進是這樣做分錄，然后需要把實際成本調整到計劃成本
2019-07-18 17:30:35
同學你好！這個的話 借：銀行存款 ? ? ? 貸：主營業(yè)務收入 ? ? ? ? ?應交稅費-應交增值稅 未交時? ?不用處理的? ?實際繳納的話? ? 則 借：應交稅費-應交增值稅 ? ? ? 貸：銀行存款 當然? ? 如果符合小規(guī)模納稅人免交增值稅的話? 則 借：應交稅費-應交增值稅 ? ? ? ?貸：其他收益
2021-10-28 21:32:18
一般情況，發(fā)票沒收到，暫估入庫的話，是不暫估進項稅的，借：庫存商品貸：應付賬款—暫估應付款-**公司 結轉成本，借：主營業(yè)務成本貸：庫存商品 下月專票開來后，沖減暫估內(nèi)容，借：庫存商品 負數(shù) 貸：應付賬款—暫估應付款-**公司 負數(shù) 然后，借：庫存商品 應交稅費-應交增值稅-進項稅 貸：應付賬款 付款時： 借：應付賬款-**公司 貸：銀行存款
2018-12-29 15:42:16
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