老師，八月的時(shí)候有一個(gè)紅字發(fā)票7106.86元，計(jì)提的時(shí)候沒有做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，但是納稅申報(bào)的時(shí)候把那7106.86元交了。九月erp上帳面把7106.86元做了進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，那我九月計(jì)提增值稅應(yīng)該按什么來(lái)計(jì)提和申報(bào)？

答： 按這個(gè)差額去結(jié)轉(zhuǎn)，借銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，

八月的時(shí)候有一個(gè)紅字發(fā)票7106.86元，計(jì)提的時(shí)候沒有做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，但是納稅申報(bào)的時(shí)候把那7106.86元交了。九月erp上帳面把7106.86元做了進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，那我九月計(jì)提增值稅應(yīng)該按什么來(lái)計(jì)提和申報(bào)？

答： 你好，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是你要多交稅，確實(shí)該交這筆，只是賬上沒做你補(bǔ)做賬就行，計(jì)算就不考慮這筆了

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出：銷售方開具發(fā)票，一筆業(yè)務(wù)多開一張發(fā)票，導(dǎo)致購(gòu)買方前期已認(rèn)證，現(xiàn)在做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，會(huì)計(jì)分錄如下（煩請(qǐng)老師指導(dǎo)是否正確）：購(gòu)進(jìn)：借：庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)付賬款紅字：借：庫(kù)存商品（紅字）應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額（紅字）貸：應(yīng)付賬款（紅字）轉(zhuǎn)出：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出月末結(jié)轉(zhuǎn)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

答： 您好 您收到紅字發(fā)票做了應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 借方紅字 這就跟進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出意思差不多 不用再做別的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄了