- 送心意
李老師
職稱: 中級會計師
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發(fā)工資時候 借應(yīng)付職工薪酬 貸其他應(yīng)收款 銀行存款
2016-08-16 12:07:40

1.分配工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分)
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2017-04-17 16:49:54

發(fā)放工資繳納社保和公積金分錄:
計提借:成本費用科目
貸:應(yīng)付職工薪酬
支付:借:應(yīng)付職工薪酬
貸:銀行存款
其他應(yīng)付款--個人社保
個人公積金
支付社保和公積金:
計提借:成本費用科目
貸:應(yīng)付職工薪酬
支付:借:應(yīng)付職工薪酬
其他應(yīng)付款--個人社保
個人公積金
貸:銀行存款
2019-04-03 14:30:49

你好
借;應(yīng)付職工薪酬,貸;其他應(yīng)收款(個人負擔的社保,公積金),銀行存款等科目,應(yīng)交稅費——個人所得稅
2020-05-12 14:39:13

你好!
借:管理費用…社保費
管理費用…公積金
貸:應(yīng)付職工薪酬
2020-01-14 22:13:03
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