maize老師 解答

2021-01-12 09:50

這個(gè)是做長(zhǎng)期待攤費(fèi)用這個(gè)，

成成 追問

2021-01-12 09:54

老師，2021年驗(yàn)收、開具發(fā)票、支付尾款時(shí)，計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，這個(gè)待攤的期限怎么規(guī)定的？賬務(wù)處理：借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用  貸：預(yù)付賬款   貸：銀行存款，然后，按季攤銷，借：管理費(fèi)用-裝修費(fèi)，貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用  ，對(duì)吧？

maize老師 解答

2021-01-12 10:02

按你們剩下租期攤銷就可以，是的，按月攤銷不是按季度

成成 追問

2021-01-12 10:09

好的，謝謝老師。還有一個(gè)貨架2020年8月預(yù)付了5萬，對(duì)方8月就開具了全額發(fā)票10萬，現(xiàn)在2021年了，還沒有驗(yàn)收支付尾款，請(qǐng)問下12月是否需要暫估？還是等2021年驗(yàn)收支付尾款后直接計(jì)入固定資產(chǎn)-辦公設(shè)備？這張2020年的發(fā)票還能用嗎？

maize老師 解答

2021-01-12 10:21

你可以根據(jù)發(fā)票先做在建工程，驗(yàn)收轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)下面這個(gè)，

成成 追問

2021-01-12 12:06

老師，那我現(xiàn)在在12月賬上做:借:在建工程10萬，貸:預(yù)付賬款5萬，貸:應(yīng)付賬款5萬，等2021年驗(yàn)收做:借:固定資產(chǎn)10萬，貸:在建工程10萬，借:應(yīng)付賬款5萬，貸:銀行存款5萬，對(duì)嗎？

maize老師 解答

2021-01-12 12:12

這個(gè)應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款掛一個(gè)就可以， 借:在建工程10萬，貸:預(yù)付賬款10萬，021年驗(yàn)收做:借:固定資產(chǎn)10萬，貸:在建工程10萬，借:預(yù)付賬款5萬，貸:銀行存款5萬，

成成 追問

2021-01-12 12:27

收到，謝謝老師的解答！

maize老師 解答

2021-01-12 12:38

好我先回復(fù)別的學(xué)員了