哦,老師,那申報(bào)表 本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表 這個(gè)表還用填嗎?
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于2016-10-27 18:09 發(fā)布 ??771次瀏覽
- 送心意
曉海老師
職稱: 會(huì)計(jì)中級(jí)職稱
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你好火車票是不會(huì)去勾選的。 是你們自己計(jì)算 進(jìn)項(xiàng)稅來(lái)申報(bào) 填寫(xiě)在8B 和10欄次去報(bào)
2021-04-08 20:58:21

您好
納稅人購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù),其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣。
(一)納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的,暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項(xiàng)稅額:
1.取得增值稅電子普通發(fā)票的,為發(fā)票上注明的稅額;
2.取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的,為按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額:
航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=(票價(jià)+燃油附加費(fèi))÷(1+9%)×9%
3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的,為按照下列公式計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額:
鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1+9%)×9%
4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額:
公路、水路等其他旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1+3%)×3%
填附表二8B跟10欄
2019-11-14 14:20:15

你好,在防偽稅控系統(tǒng)及維護(hù)費(fèi)減免表格填寫(xiě)
2017-07-31 10:24:23

投入產(chǎn)出法不是簡(jiǎn)易計(jì)稅
增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核定方法(一)試點(diǎn)納稅人以購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品為原料生產(chǎn)貨物的,農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可按照以下方法核定:1、投入產(chǎn)出法:參照國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)(包括行業(yè)公認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)平均耗用值)確定銷售單位數(shù)量貨物耗用外購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品的數(shù)量(以下稱農(nóng)產(chǎn)品單耗數(shù)量)。
當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額依據(jù)農(nóng)產(chǎn)品單耗數(shù)量、當(dāng)期銷售貨物數(shù)量、農(nóng)產(chǎn)品平均購(gòu)買(mǎi)單價(jià)(含稅,下同)和農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額扣除率(以下簡(jiǎn)稱“扣除率”)計(jì)算。公式為:當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量×農(nóng)產(chǎn)品平均購(gòu)買(mǎi)單價(jià)×扣除率/(1 扣除率)當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量=當(dāng)期銷售貨物數(shù)量(不含采購(gòu)除農(nóng)產(chǎn)品以外的半成品生產(chǎn)的貨物數(shù)量)×農(nóng)產(chǎn)品單耗數(shù)量對(duì)以單一農(nóng)產(chǎn)品原料生產(chǎn)多種貨物或者多種農(nóng)產(chǎn)品原料生產(chǎn)多種貨物的,在核算當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量和平均購(gòu)買(mǎi)單價(jià)時(shí),應(yīng)依據(jù)合理的方法歸集和分配。
平均購(gòu)買(mǎi)單價(jià)是指購(gòu)買(mǎi)農(nóng)產(chǎn)品期末平均買(mǎi)價(jià),不包括買(mǎi)價(jià)之外單獨(dú)支付的運(yùn)費(fèi)和入庫(kù)前的整理費(fèi)用。期末平均買(mǎi)價(jià)計(jì)算公式:期末平均買(mǎi)價(jià)=(期初庫(kù)存農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量×期初平均買(mǎi)價(jià) 當(dāng)期購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量×當(dāng)期買(mǎi)價(jià))/(期初庫(kù)存農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量 當(dāng)期購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量)2、成本法:依據(jù)試點(diǎn)納稅人年度會(huì)計(jì)核算資料,計(jì)算確定耗用農(nóng)產(chǎn)品的外購(gòu)金額占生產(chǎn)成本的比例(以下稱農(nóng)產(chǎn)品耗用率)。
當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額依據(jù)當(dāng)期主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、農(nóng)產(chǎn)品耗用率以及扣除率計(jì)算。公式為:當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期主營(yíng)業(yè)務(wù)成本×農(nóng)產(chǎn)品耗用率×扣除率/(1 扣除率)農(nóng)產(chǎn)品耗用率=上年投入生產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品外購(gòu)金額/上年生產(chǎn)成本農(nóng)產(chǎn)品外購(gòu)金額(含稅)不包括不構(gòu)成貨物實(shí)體的農(nóng)產(chǎn)品(包括包裝物、輔助材料、燃料、低值易耗品等)和在購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品之外單獨(dú)支付的運(yùn)費(fèi)、入庫(kù)前的整理費(fèi)用。
對(duì)以單一農(nóng)產(chǎn)品原料生產(chǎn)多種貨物或者多種農(nóng)產(chǎn)品原料生產(chǎn)多種貨物的,在核算當(dāng)期主營(yíng)業(yè)務(wù)成本以及核定農(nóng)產(chǎn)品耗用率時(shí),試點(diǎn)納稅人應(yīng)依據(jù)合理的方法進(jìn)行歸集和分配。農(nóng)產(chǎn)品耗用率由試點(diǎn)納稅人向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)核定。年度終了,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)根據(jù)試點(diǎn)納稅人本年實(shí)際對(duì)當(dāng)年已抵扣的農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行納稅調(diào)整,重新核定當(dāng)年的農(nóng)產(chǎn)品耗用率,并作為下一年度的農(nóng)產(chǎn)品耗用率。
2019-06-12 17:27:36

那我申報(bào)了,數(shù)量正確,我還不敢報(bào),嚇-跳
2017-06-13 09:29:37
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