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送心意

玲老師

職稱會計師

2021-03-15 08:55

你好
 要通過應付職工薪酬 發(fā)你正確分錄 


你好同學:
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款,
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款

冷靜的秋天 追問

2021-03-15 09:36

當月買社保和公積金是否不用計提?

玲老師 解答

2021-03-15 09:47

單位部分需要計提
員工的直接扣

冷靜的秋天 追問

2021-03-15 14:20

那么去年多計提社保和公積金,獎金我要怎樣做分錄處理,現(xiàn)在沒有用以前年損益調整。

冷靜的秋天 追問

2021-03-15 14:20

當月社保和公積金可以直接記費用嗎?

玲老師 解答

2021-03-15 14:27

你好
以前年度差異調整用 以前年損益調整
當月的社保和公積金可以直接記費用

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相關問題討論
你好,是的,是要這樣處理的,
2020-07-14 17:54:39
你好? ? ? ? ?這個寫不對的;? ? 1.計提工資? 借:管理費用等貸:應付職工薪酬——工資? 2.計提社保和公積金(企業(yè)部分)? 借:管理費用等 貸:應付職工薪酬——社保? 應付職工薪酬-公積金 3.次月發(fā)放工資時? 借:應付職工薪酬——工資? 貸:其他應付款——社保(個人部分)? 其他應付款-公積金(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅? 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金? 4.上交社保公積金? 借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)? -????? 公積金(企業(yè)部分) 其他應付款——社保(個人部分) -????? 其他應付款-公積金(個人部分)? 貸:銀行存款或現(xiàn)金? 5.上交個人所得稅? 借:應交稅費——應交個人所得稅? 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2021-07-14 09:28:25
你好,對,公積金也要做,
2022-05-16 14:06:28
您好 請問您有什么疑問
2021-03-05 09:48:07
分錄不對哈; 按我寫的來做:? ?? 1.計提工資? 借:管理費用等貸:應付職工薪酬——工資? 2.計提社保和公積金(企業(yè)部分)? 借:管理費用等 貸:應付職工薪酬——社保? 應付職工薪酬-公積金 3.次月發(fā)放工資時? 借:應付職工薪酬——工資? 貸:其他應付款——社保(個人部分)? 其他應付款-公積金(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅? 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金? 4.上交社保公積金? 借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)? -????? 公積金(企業(yè)部分) 其他應付款——社保(個人部分) -????? 其他應付款-公積金(個人部分)? 貸:銀行存款或現(xiàn)金? 5.上交個人所得稅? 借:應交稅費——應交個人所得稅? 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2022-04-06 16:15:10
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