老師:我們社保和公積金都是當月買當月的,現(xiàn)在應付職工薪酬貸方余額中獎金,社保和公積金余額都有,社保和公積金今年開始每月直接記到費用,不通過應付職工薪酬,那現(xiàn)在是否要把獎金和公積金,社保多提的沖減掉?現(xiàn)在只是每月計提當月工資。
冷靜的秋天
于2021-03-15 08:52 發(fā)布 ??801次瀏覽
- 送心意
玲老師
職稱: 會計師
2021-03-15 08:55
你好
要通過應付職工薪酬 發(fā)你正確分錄
你好同學:
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款,
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
相關問題討論

你好,是的,是要這樣處理的,
2020-07-14 17:54:39

你好? ? ? ? ?這個寫不對的;? ?
1.計提工資?
借:管理費用等貸:應付職工薪酬——工資?
2.計提社保和公積金(企業(yè)部分)?
借:管理費用等
貸:應付職工薪酬——社保?
應付職工薪酬-公積金
3.次月發(fā)放工資時?
借:應付職工薪酬——工資?
貸:其他應付款——社保(個人部分)?
其他應付款-公積金(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅?
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金?
4.上交社保公積金?
借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)?
-????? 公積金(企業(yè)部分)
其他應付款——社保(個人部分)
-????? 其他應付款-公積金(個人部分)?
貸:銀行存款或現(xiàn)金?
5.上交個人所得稅?
借:應交稅費——應交個人所得稅?
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2021-07-14 09:28:25

你好,對,公積金也要做,
2022-05-16 14:06:28

您好
請問您有什么疑問
2021-03-05 09:48:07

分錄不對哈; 按我寫的來做:? ??
1.計提工資?
借:管理費用等貸:應付職工薪酬——工資?
2.計提社保和公積金(企業(yè)部分)?
借:管理費用等
貸:應付職工薪酬——社保?
應付職工薪酬-公積金
3.次月發(fā)放工資時?
借:應付職工薪酬——工資?
貸:其他應付款——社保(個人部分)?
其他應付款-公積金(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅?
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金?
4.上交社保公積金?
借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)?
-????? 公積金(企業(yè)部分)
其他應付款——社保(個人部分)
-????? 其他應付款-公積金(個人部分)?
貸:銀行存款或現(xiàn)金?
5.上交個人所得稅?
借:應交稅費——應交個人所得稅?
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2022-04-06 16:15:10
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