去年8月至去年12月單位未交社保，社保個(gè)人部分在工資表未扣，在今年1月份扣了個(gè)人承擔(dān)的去年8-12月的個(gè)人部分與今年1月當(dāng)月部分的，今年2月工資表已扣2月當(dāng)月個(gè)人部分，今年3月扣3月當(dāng)月個(gè)人部分，但社保去年8月至今年3月份的社保是在今年3月當(dāng)月繳納的，做會(huì)計(jì)科目時(shí)，分為兩部分嗎?做的科目是1、今年3月為一部分，是2、繳納社保去年8月至今年2月為一部分嗎?是借:管理費(fèi)用-3月社保費(fèi)(單位)1772元,借:其他應(yīng)付款-去年8月至今年2月月社保費(fèi)(單位)8067.50,借:其他應(yīng)付款-

答： 是的，可以這樣做的

老師，一筆費(fèi)用幾年的會(huì)計(jì)科目可以改嗎，情況是我們的費(fèi)用之前會(huì)計(jì)進(jìn)其他應(yīng)付款，我現(xiàn)在把計(jì)入管理費(fèi)用，這樣一年內(nèi)前后同一樣費(fèi)用用倆個(gè)科目登記可以嗎

答： 您好，一年內(nèi)一樣的費(fèi)用，兩個(gè)科目登記是可以的，如果想把原來(lái)的與現(xiàn)在的統(tǒng)一起來(lái)，那現(xiàn)在做個(gè)憑證調(diào)整一下就行了。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

去年12月一筆費(fèi)用沒(méi)有發(fā)票就直接按管理費(fèi)用科目入賬了。今年1月份專(zhuān)票回來(lái)又做的其他應(yīng)付款。應(yīng)該怎么調(diào)整呀？

答： 去年的屬于無(wú)票的入了管理費(fèi)用，這個(gè)按說(shuō)是應(yīng)該做無(wú)票費(fèi)用的調(diào)增處理的?，F(xiàn)在專(zhuān)票回來(lái)了，應(yīng)沖銷(xiāo)去年的賬務(wù)處理，再按發(fā)票的金額入賬