劉琳琳 解答

2021-05-13 20:50

計(jì)提工資：
借：管理費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放工資：
借：應(yīng)付職工薪酬
     貸：銀行存款
            其他應(yīng)收款-個(gè)人社保
             應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳個(gè)稅

劉琳琳 解答

2021-05-13 20:51

計(jì)提公司承擔(dān)的保險(xiǎn)
借：管理費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬-單位承擔(dān)社保
交納時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬-單位社保
貸：銀行存款

李文靜 追問

2021-05-13 20:59

那老師我們4月發(fā)放3月工資。4月的保險(xiǎn)我沒有在三月工資里扣除。我在4月工資里扣除。這樣情況我的工資計(jì)提分錄怎么做呢？我在4月申報(bào)繳納保險(xiǎn)后做繳納社保的分錄“借：管理費(fèi)用—保險(xiǎn) 其他應(yīng)收款—個(gè)人承擔(dān)保險(xiǎn) 貸：銀行存款。在做4月工資計(jì)提時(shí)借：管理費(fèi)用等 其他應(yīng)收款 -個(gè)人承擔(dān)保險(xiǎn)  貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 . 是這么做嗎？我做練習(xí)過，但是不太理解，也記不太清了。

劉琳琳 解答

2021-05-13 21:09

幾月份工資就需要在幾月份計(jì)提，發(fā)放是發(fā)放，當(dāng)月公司承擔(dān)的社保費(fèi)也是在當(dāng)月計(jì)提，不要跟個(gè)人不分混淆，個(gè)人部分三險(xiǎn)在發(fā)放工資是直接收回就好了。如果公司提前墊付，那就走其他應(yīng)收款-代扣社保

劉琳琳 解答

2021-05-13 21:09

計(jì)提工資是按照工資總額計(jì)提的。

劉琳琳 解答

2021-05-13 21:10

按照之前給你發(fā)的分錄縷一遍。

劉琳琳 解答

2021-05-13 21:13

公司給代繳個(gè)人那部分
借：其他應(yīng)收款-社保
貸：銀行存款
發(fā)放工資時(shí)收回 按照上面的分錄收回來，分錄就平了。