一先生 追問

2021-05-15 12:21

水費(fèi)既有貸方數(shù)據(jù) 也有借方， 貸方余額結(jié)轉(zhuǎn)到收入了，那借方余額怎么辦？

鄒老師 解答

2021-05-15 14:58

你好，比如收到款項(xiàng)100，支付款項(xiàng)98，2元部分確認(rèn)為收入
收到款項(xiàng)，  借銀行存款100，貸其他應(yīng)付款100
支付款項(xiàng)，借：其他應(yīng)付款 98，貸：銀行存款98
確認(rèn)收入，借：其他應(yīng)付款 2，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅

一先生 追問

2021-05-15 15:36

那如果付出去的是100，收到的是98呢，是不是不用確認(rèn)收入？ 但是98收款開了發(fā)票，電子稅務(wù)平臺(tái)開票就記了稅要交，這怎么理解呢 ，記稅對應(yīng)收入確認(rèn)金額，又要對應(yīng)開票98金額，有點(diǎn)矛盾不理解，謝謝老師指點(diǎn)下

鄒老師 解答

2021-05-15 15:37

你好，是什么情況導(dǎo)致的 付出的比收到的還多呢？

一先生 追問

2021-05-15 15:42

小區(qū)對水務(wù)局是個(gè)總表，可能存在水損，每家每戶去抄表收，最近金額可能低于付出去的

鄒老師 解答

2021-05-15 15:43

你好，你們在這個(gè)過程是按比例收取服務(wù)費(fèi)嗎？ 

一先生 追問

2021-05-15 15:46

不收服務(wù)費(fèi)，單純的水務(wù)對物業(yè)抄總表，物業(yè)抄分表回收水費(fèi)，單價(jià)一致，

鄒老師 解答

2021-05-15 15:47

你好，不收服務(wù)費(fèi)，單純的水務(wù)對物業(yè)抄總表，物業(yè)抄分表回收水費(fèi)，單價(jià)一致，那就只需要做往來處理就是了
收到款項(xiàng)，  借銀行存款，貸其他應(yīng)付款
支付款項(xiàng)，借：其他應(yīng)付款，貸：銀行存款
差額在賬面掛賬就是了

一先生 追問

2021-05-15 15:54

我們現(xiàn)在是這么掛帳的，但是有些業(yè)主不要收據(jù)，要開發(fā)票，開了發(fā)票我們就得計(jì)提稅費(fèi)，月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？

鄒老師 解答

2021-05-15 15:54

你好，既然是代收代付（沒有差價(jià)），就不應(yīng)當(dāng)由你們開具發(fā)票啊 

一先生 追問

2021-05-15 15:58

有些是商戶，交了水費(fèi)要發(fā)票報(bào)銷，不開發(fā)票投訴到稅務(wù)，稅務(wù)說任務(wù)收費(fèi)都要無理由開具發(fā)票，怎么理解

鄒老師 解答

2021-05-15 15:59

你好，既然是代收代付（沒有差價(jià)），就不應(yīng)當(dāng)由你們開具發(fā)票啊 
這種需要由供水公司給商戶開具發(fā)票才是的 

一先生 追問

2021-05-15 16:00

我們交總表時(shí) 水務(wù)已經(jīng)開了總發(fā)票給物業(yè)公司

鄒老師 解答

2021-05-15 16:01

你好，那就說明不是代收代付，而是收入與成本一致，這樣水務(wù)才會(huì)把總發(fā)票給物業(yè)公司的

一先生 追問

2021-05-15 16:01

物業(yè)公司拿到水務(wù)發(fā)票做賬 借 其他應(yīng)付款 貸 銀行存款

鄒老師 解答

2021-05-15 16:02

我需要與你確定一個(gè)問題，到底是不是代收代付
因?yàn)槿绻谴沾?，與你描述的就是矛盾的 

一先生 追問

2021-05-15 16:04

不是代收代付的話，我們每月先付水，再收水費(fèi)，能否通過“其他應(yīng)收款”核算，收到業(yè)主水費(fèi)，記到貸方

鄒老師 解答

2021-05-15 16:05

你好，不是代收代付的話，那就需要把支付的計(jì)入成本，收到的計(jì)入收入才是的 
代收代付，才通過往來科目核算